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减免的附加税怎么做会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受税收减免 分录怎么做 增值税减免了 附加税还用计提再做减免么
你好，嗯嗯，不用在计提附加了，增值税转入营业外收入
31楼
2022-12-12 12:35:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
减免的附加税怎么做分录，计提和缴纳的时候怎么做？
你好，根据实际需要交纳的附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
32楼
2022-12-12 13:00:14
全部回复
我要一步一步往前走。：回复邹老师 我是每月计提当月的，然后下月缴纳再做缴纳的。计提的时候和缴纳的时候分别怎么做？
2022-12-12 13:15:34
我要一步一步往前走。：回复邹老师 减免的是教育费附加和地方教育附加，城建税要缴纳的
2022-12-12 13:31:23
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 贷；银行存款 需要缴纳多少，就计提多少
2022-12-12 13:44:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 小末 发表的提问：
减免掉的附加税，分录要怎么做？
不做，直接不用做的
33楼
2022-12-12 13:28:20
全部回复
小末：回复朴老师 那减免的还需要做计提分录吗
2022-12-12 13:38:48
朴老师：回复小末不做，只做增值税的
2022-12-12 14:06:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 稀释 发表的提问：
国家减免的附加税怎么做分录？
你好，不需要做计提附加税的分录
34楼
2022-12-12 13:52:02
全部回复
稀释：回复邹老师 我上个月不知道已经计提了，现在这个月怎么做分录冲回来呢？
2022-12-12 14:06:55
邹老师：回复稀释借；应交税费 贷；税金及附加 做这个冲销分录
2022-12-12 14:31:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
35楼
2022-12-12 14:17:59
全部回复
善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2022-12-12 14:35:30
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2022-12-12 14:49:09
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2022-12-12 15:09:48
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2022-12-12 15:38:59
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2022-12-12 15:55:18
郭老师：回复善＆忘是
2022-12-12 16:24:41
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2022-12-12 16:47:42
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-12 17:03:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我 发表的提问：
一般纳税人月销售额10万以下减免附加税怎么做会计分录？
你好，附加税其实不用做凭证，如果要做，那么就借：税金及附加 -各项附加税 贷：营业外收入
36楼
2022-12-13 13:25:08
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我：回复徐阿富老师 在吗？讨教一个问题，我接手的银行余额跟账面余额不一致，发现以前年度记账混乱，可能是逃税的考虑，该记的收入没记，有些支出也没记，导致现在的差额巨大，有几十万的差额，该怎么处理
2022-12-13 13:40:16
徐阿富老师：回复我你好，可以先整理出来，向老板汇报，老板说不交税就挂账，和银行对账单做平
2022-12-13 13:53:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
老师,附加税减免怎么做分录
；实际 是什么情况呢 ？如果 没有附加税就不用计提
37楼
2022-12-13 13:50:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
之前计提了税金及附加，现在做一个减免税金及附加费的分录怎么做
借银行存款贷，营业外收入
38楼
2022-12-13 14:15:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
减免性附加税要怎么做分录
可以不用做
39楼
2022-12-14 13:33:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Destined Destiny 发表的提问：
请问：小规模减半征收城建税、免征教育费附加的会计分录怎么做？
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提，扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
40楼
2022-12-14 13:42:56
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 含蓄的超短裙 发表的提问：
附加税计提987.56 减免493.79 实缴493.77 怎么分录做账
借税金及附加987.56贷应交税费987.56 借应交税费493.77贷银存 借税金及附加-493.79贷应交税费-493.79 红冲多计提的，以后按减免之后的计提
41楼
2022-12-14 13:50:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Bessy 发表的提问：
附加税减免的部分需要计提税金附加这个科目？那减免的部分需要在做分录？
是的，建议先做计提分录，然后将减免的部分再做分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交城建税等 贷：营业外收入
42楼
2022-12-14 14:14:58
全部回复
Bessy：回复张艳老师 那税金部分不就多了这个减免的金额？有冲突吧。
2022-12-14 14:28:47
Bessy：回复张艳老师 余额都对应不上呀。比如计提了20 如果减免了10元，那实际才交10。 那不就多计提了10了吗？
2022-12-14 14:56:56
张艳老师：回复Bessy1、不会多的，一借一贷，留下的就是50%要缴纳的税款了 2、您虽然多计提了10元，但是贷方又有营业外收入10，这样也就抵减了。
2022-12-14 15:17:08
Bessy：回复张艳老师 假如城建税20元。有10元是减免的 计提的时候 借 税金附加 20 贷应交税费 城建税 20 实际缴纳10元 借 应交税费 城市10 贷 银行存款 10 实际减免 借 应交税费 城市 10 贷 营业外收入 10 但是税金及附加这10块怎么弄。不是多计提了吗？
2022-12-14 15:46:55
张艳老师：回复Bessy多计提的税金及附加是要结转本年利润借方的，而营业外收入是要结转本年利润的贷方，这样不就抵消了嘛
2022-12-14 16:13:05
Bessy：回复张艳老师 这么说我就明白了。谢谢老师
2022-12-14 16:39:17
张艳老师：回复Bessy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，还可以加送一些小心意呦，非常感谢您的鼓励！
2022-12-14 17:04:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无言 发表的提问：
疫情期间的增值税分录和附加税的计提和减免分录怎么做
你好 您是什么行业，是符合免税的条件么？
43楼
2022-12-15 14:35:57
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无言：回复立红老师 我代开的专票，预交了460的增值税和11的附加税
2022-12-15 14:59:55
立红老师：回复无言你好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 460、 借：税金及附加 11 贷：应交税费——应交城建税等11 借：应交税费——应增 460、 借：应交税费——应交城建税等11 贷：银行存款
2022-12-15 15:16:28
无言：回复立红老师 减免的附加税不用结转到营业在收入嘛？
2022-12-15 15:36:16
无言：回复立红老师 城市建设维护税本来是22，是减半征收的
2022-12-15 15:52:35
立红老师：回复无言你好，等到期末一起转到营业外收入，减半是直接减了，不用再体现出来了
2022-12-15 16:19:42
无言：回复立红老师 好的
2022-12-15 16:46:42
立红老师：回复无言祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-15 17:13:18
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
44楼
2022-12-15 14:44:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
45楼
2022-12-15 14:57:43
全部回复
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