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减免的附加税怎么做会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 园园 发表的提问：
附加税费减半征收了，减免这部分怎么做分录？
你好、借：应交税费-应交附加费 贷：营业外收入
61楼
2022-12-21 12:30:03
全部回复
园园：回复小惑老师 要计提吗？
2022-12-21 12:46:25
小惑老师：回复园园要计提的，不然借贷不等的
2022-12-21 13:00:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，小规模纳税人的增值税减免了，那附加税也减免吗？那会计分录还用做附加税计提吗
你好，增值税减免了，附加税就不用计提了
62楼
2022-12-21 12:52:12
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涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢
2022-12-21 13:19:46
涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的
2022-12-21 13:35:53
佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？
2022-12-21 13:56:58
涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2022-12-21 14:13:49
佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？
2022-12-21 14:27:25
涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则
2022-12-21 14:55:01
佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加
2022-12-21 15:13:09
涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 15:39:30
佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-21 16:02:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。~ 发表的提问：
附加税减免，但是事先已经计提了，缴税的分录要怎么做
附加税减免了，就没有缴税的分录了。需要红冲就好了。
63楼
2022-12-21 13:02:59
全部回复
。~：回复张艳老师 城建税没有减免，只需要做城建税的分录，把上月计提教育费附加的分录在本月红冲就可以了是吗
2022-12-21 13:24:52
张艳老师：回复。~是的，理解是正确的。
2022-12-21 13:49:35
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 七七滴大橘猫 发表的提问：
减半计提附加税，那减半征收的部分怎么做会计分录呢
您好，可以直接按减免后的税额来计提税费
64楼
2022-12-22 12:07:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天天 发表的提问：
附加税减半征收后会计分录怎么做
你好，按减半征收之后实际需要缴纳的税款金额这样做分录 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款 比如减免之前是10，减免了5，上面的两个分录金额就是按5
65楼
2022-12-22 12:33:54
全部回复
天天：回复邹老师 不用计提10做5其余的5记入营业外收入？直接记5就可以了吗
2022-12-22 12:49:06
邹老师：回复天天你好，是的，直接按5做计提，扣缴分录就是了
2022-12-22 13:13:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
66楼
2022-12-22 12:54:32
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Kelly 发表的提问：
小规模减免税金计提缴纳的分录怎么做？附加税计提按照原来税率计提，还是减半？分录？
你好，按照减免之后的实际缴纳的税额来计提就好了。
67楼
2022-12-22 12:59:59
全部回复
徐阿富老师：回复Kelly借税金及附加 贷应交税费――各项附加税子目
2022-12-22 13:27:40
Kelly：回复徐阿富老师 教育费附加地方教育费附加减免的话还需要计提吗，然后转入营业外收入吗？我看有说不需要做这一步的，直接到城建税计提，然后缴纳就可以了。但是有说需要做的计提教育费附加，然后转入营业外收入？
2022-12-22 13:53:29
Kelly：回复徐阿富老师 这个具体在哪号文件提到的？
2022-12-22 14:13:33
徐阿富老师：回复Kelly你好减免的附加税是不计入营业外收入的，所以不用计提的。
2022-12-22 14:37:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
教育费附加减免怎么做分录
你好，是减免之后不需要缴纳了吗？
68楼
2022-12-23 11:34:57
全部回复
梓馨：回复邹老师 是的，教育费附加和地方教育费附加还有水利建设基金减免后不需要交了
2022-12-23 11:48:34
邹老师：回复梓馨你好，这种情况就直接不需要做计提教育费附加、地方教育费附加以及水利建设基金的分录
2022-12-23 12:17:12
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师，教育费附加和地方教育附加减免了，城市建设维护税减半。所以计提该怎么计提呀，减免减半的部分会计分录用不用体现出来
您好，这个是不需要的，不需要
69楼
2022-12-23 11:47:42
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帅痞：回复小锁老师 计提增值税时： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 （销项-进项） 请问老师是这样做的 吗
2022-12-23 12:03:52
小锁老师：回复帅痞嗯对，是这个意思的哈
2022-12-23 12:26:47
帅痞：回复小锁老师 好的，谢谢老师。
2022-12-23 12:50:08
小锁老师：回复帅痞不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2022-12-23 13:12:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模季度减免和不减免分录怎么写? 两种情况附加税下附加税要计提吗
您好，借相关科目，贷应交税费应交增值税，差异，减免，借应交税费应交增值税，贷其他收益。减免部分不计提附加税
70楼
2022-12-23 12:03:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ hqy 发表的提问：
计提附加税，其中有教育费附加及地方教育附加属于减免性质的，还需要做会计分录吗？
你好，减免了就不用做计提分录的
71楼
2022-12-23 12:33:15
全部回复
hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？
2022-12-23 12:50:59
邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了
2022-12-23 13:20:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无心的发带 发表的提问：
我是一般纳税人，月销售不到10万，减免附加税，用做会计分录吗？怎么做？谢谢！
一般纳税人只缴纳教育费附加和地方教育费附加，可以不用账务处理
72楼
2022-12-23 12:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，减半征收的附加税会计分录怎么做
您好 按照减半征收后的金额计提就好了
73楼
2022-12-24 12:08:46
全部回复
久别无恙：回复bamboo老师 减半的那部分怎么做
2022-12-24 12:32:08
bamboo老师：回复久别无恙减半的那部分不需要写分录啊
2022-12-24 13:00:06
久别无恙：回复bamboo老师 不需要做营业外收入吗
2022-12-24 13:12:01
bamboo老师：回复久别无恙不需要做营业外收入的
2022-12-24 13:23:33
久别无恙：回复bamboo老师 好的谢谢
2022-12-24 13:42:33
bamboo老师：回复久别无恙不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2022-12-24 14:09:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税里的教育附加和地方教育附加本月减免了，计提分录按正常一样做，减免的部分是本月做分录：借：应交税费-教育附加、地方教育附加，贷：营业外收入-税费减免，还是等到下月实缴的时候再做分录？
你好 是的 你当月可以享受减免的时候就可以做减免分录了
74楼
2022-12-24 12:30:19
全部回复
非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是
2022-12-24 12:50:45
meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了
2022-12-24 13:03:13
非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢
2022-12-24 13:31:32
meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧
2022-12-24 13:42:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
银行收到一次教育费附加退税 退税原因 其他减免退税 会计分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-教育费附加 借应交税费-教育费附加贷税金及附加
75楼
2022-12-24 12:56:59
全部回复
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