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增值税会计处理规定实施时间
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
增值税加计抵税的会计分录处理？
你好，目前加计分录最终处理分录还没定下来 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：营业外收入 大部分认为是这样处理
256楼
2023-03-05 12:34:24
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 生命树 发表的提问：
上个月计提的增值税小于实际支付的增值税的账务处理
您好，补计提增值税分录，确认多缴纳增值税原因
257楼
2023-03-05 12:45:00
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生命树：回复小林老师 现在附加税不是有优惠政策吗（小微），我之前多计提的附加税的账务处理怎么做
2023-03-05 12:58:38
小林老师：回复生命树您好，您问的是少计提
2023-03-05 13:23:29
小林老师：回复生命树您好，多计提红字冲回即可
2023-03-05 13:33:55
生命树：回复小林老师 附加税减半了 不就是之前多计提的吗
2023-03-05 13:54:42
生命树：回复小林老师 可以做冲销的是吗
2023-03-05 14:22:59
小林老师：回复生命树您好，是的，红字冲回多计提
2023-03-05 14:48:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丫丫???? 发表的提问：
请问增值税纳税义务发生时间的规定在税法上的哪一条文件？
同学你好，您 看下这个内容 http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810356/n3255681/c5156767/content.html
258楼
2023-03-06 09:50:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询下，小规模，会计分录 月收入10万一下，增值税，附加税账务处理
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      附加税免征了就不需要做计提，缴纳分录了
259楼
2023-03-06 10:03:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
260楼
2023-03-06 10:17:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 梦*鸢※幻*痕 发表的提问：
老师：小规模纳税人免征的增值税和附加税的会计分录怎样填写？免征的税款申报所得税时要怎样处理？
你好 免征的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 附加税免征了就不需要计提了 免征的增值税计入所得税申报表的利润总额栏次填写申报
261楼
2023-03-06 10:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业会计准责第39号公允价值计量自什么时候实施
2008年
262楼
2023-03-07 09:34:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
小规模增值税专票1%税率，附加税城建税优惠50%，另外两个附加税减免，如何会计处理
两个附加税减免，不需要计提的 城建税按需要缴纳的金额计提就可以
263楼
2023-03-07 09:53:35
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 李同学 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
你是指海关增值税缴款书在做账时未取得，是吗？ 如果是这样，做账时进项先不记录，待取得海关缴款书时再计入进项税额。
264楼
2023-03-07 10:21:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
265楼
2023-03-07 10:36:31
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蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-07 11:11:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
月底结转增值税的会计处理
借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
266楼
2023-03-07 10:41:59
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 进项税和销项税不结转平吗
2023-03-07 11:13:01
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜进项税和销项税年末一次性结转平
2023-03-07 11:23:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
267楼
2023-03-08 09:42:39
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 敏感作死小公主 发表的提问：
确定增值税税率的时间的标准1发票开具时间2合同约定时间3取得货物提供劳务4增值税纳税义务发生时间
增值税纳税义务发生时间
268楼
2023-03-08 10:10:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学堂用户bcshtf 发表的提问：
建筑施工企业财产清查时，发现欠乙企业购料款8500元因债权人收拾就无法支付按规定程序报经批准后进行会计处理。
您好！这个借待处理财产损益 贷应收账款 借营业外支出 贷待处理财产损益
269楼
2023-03-08 10:17:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
270楼
2023-03-08 10:38:59
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-03-08 11:00:25
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-03-08 11:11:03
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-03-08 11:37:44
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-03-08 11:51:26
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-03-08 12:06:52
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