心静：回复邹老师 是按季申报时填入不含税收入自动生成的增值税额和按开出的票计提的增值税有差额

邹老师：回复心静你好，你开具发票税额是多少，申报生成的税额是？

心静：回复邹老师 开具发票税额是412.18元，申报生成的税额是410.00元，而且我也按410元的税额缴纳了税，但应交税费-应交增值税科目的贷方就有2.18元的余额

邹老师：回复心静你好，你需要根据你开具发票税额反推收入申报的，申报的增值税申报表税额必须大于等于发票税额才是的

心静：回复邹老师 那这样已经申报了，也交了税款了，应怎样处理呢

邹老师：回复心静你好，少申报了可以做更正申报的

心静：回复邹老师 但我开出的票确实也是412.18的税额，是因为我开票是选择的税率本来应该选择3%的，结果却选了5%，因而导致税额多了2.18元

邹老师：回复心静你好，税率错误税额应当也不止差2.18的

心静：回复邹老师 因为开票的金额少，所以只差2.18元

邹老师：回复心静你好，税率错误了如何申报需要咨询你当地税局看这方面是如何管理的

小牛：回复maize老师 如果不用预收帐款，是否可以用递延收益？

maize老师：回复小牛2401 递延收益 一、本科目核算企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。 二、本科目可按政府补助的项目进行明细核算。 三、递延收益的主要账务处理。 （一）企业收到或应收的与资产相关的政府补助，借记“银行存款”、“其他应收款”等科目，贷记本科目。在相关资产使用寿命内分配递延收益，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。 （二）与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间相关费用或损失的，按收到或应收的金额，借记“银行存款”、“其他应收款” 等科目，贷记本科目。在发生相关费用或损失的未来期间，按应补偿的金额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，按收到或应收的金额，借记“银行存款”、“其他应收款”等科目，贷记“营业外收入”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业应在以后期间计入当期损益的政府补助。

496442316：回复萱萱老师 意思是还没开始实施对吧 还不一定确定

萱萱老师：回复496442316应该还没开始实施

Freedom：回复汪晨老师 社保大厅是在参保地的大厅吗

汪晨老师：回复Freedom你好，是的，为当地的人力资源社会保障局。

zr：回复邹老师 是第一季度漏报的，更正在第四季度还是第一季度

邹老师：回复zr你好，在现在发现的时候对1季度进行补充申报