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增值税会计处理规定实施时间
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 为你而加油 发表的提问：
保安公司的会计处理有什么不一样吗？实操里面哪个行业可以看看
服务业或者管理咨询或者劳务公司都可以的
211楼
2023-02-19 13:06:00
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 归零o0 发表的提问：
如果17年管理层实际休假7天，但题中预计6.5天，那0.5天在17年怎么做会计处理，
同学你好，多出的0.5天计入17年当期的费用中去。
212楼
2023-02-20 10:04:45
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杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 晨 ✧( ✿) 发表的提问：
中级实务中经常听到税法上这样规定，会计上那样规定，由于会计上的规定和税法计税基础不一样，要调整，请问，实际业务发生时，这些会计上的规定和税法的规定到那里去查，怎么确定一项业务的会计规定是怎么样，税法又是怎么规定的呢？
你好。实务中安会计的方法做，在年度汇算清缴时安税法调整
213楼
2023-02-20 10:32:12
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晨 ✧( ✿)：回复杰希老师 这个我知道，我的意思是会计的规定，和税法的规定我不知道到哪里去查，如果某项业务发生， 我要到那里去查会计上如何规定的，税法上又是如何规定的
2023-02-20 10:51:32
杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你好，可以学习我们相关课程。汇算清缴的课程就是比对会计和税法差异来讲的。
2023-02-20 11:10:03
晨 ✧( ✿)：回复杰希老师 老师，我说的您还是不明白，我如果碰到具体某项业务，我要到哪里去查会计的相关规定，和税法的相关规定呢，总会有地方让你查询吧，国家总会制定一些条例，我不可能碰到所有问题，相关课程都有说明吧，比如一项无形资产，税法上说按10年摊销，会计上规定这笔是不能按10年摊销的，光凭嘴上说不会啊，总会有相关依据，依据怎么查
2023-02-20 11:21:04
杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你好，可以到国家税务总局网站上学习。平时可以大体了解有哪些方面的税会差异，到实际碰到时才能知道涉及。
2023-02-20 11:38:04
晨 ✧( ✿)：回复杰希老师 这个说的太笼统了，是没有具体的会计准则，或者税法准则吗？上次去看过，里面的规定多的不行，无从下手，举个例子，刚才说的具体到某一条比如会计上规定一项管理用无形资产使用寿命不确定，但税法上规定使用寿命是10年，这是如何查的？
2023-02-20 11:58:55
杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你要先学习有哪些差异，只有先学了知道哪些情况是税会差异，做事时候才能知道这个是涉及的，那个是涉及的。要查依据，你都不知道哪些涉及，你从哪方面查呢？不是所有的事情都是有税会差异的。
2023-02-20 12:21:40
晨 ✧( ✿)：回复杰希老师 那像我刚才说的折旧年限规定，不是涉及规定不一致吗？就是举个例子，这个要怎么查呢？
2023-02-20 12:46:51
杰希老师：回复晨 ✧( ✿)国家税务总局网站
2023-02-20 13:06:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
增值税留底税额的会计处理
留底进项税不用账务处理的
214楼
2023-02-20 10:43:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
就是小规模计提的增值税，同税局实际扣款的相差1分钱，这怎么处理分录
你好，在交税的时候做处理就可以。
215楼
2023-02-20 11:08:59
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实操学堂：回复东老师 老师分录是怎么样的呢
2023-02-20 11:33:25
东老师：回复实操学堂你是哪个多哪个少呢
2023-02-20 11:49:31
实操学堂：回复东老师 增值税发票面额计提比实际扣款多1分钱
2023-02-20 12:16:40
东老师：回复实操学堂那就是说你多计提了增值税对吧
2023-02-20 12:31:45
实操学堂：回复东老师 嗯嗯是的老师
2023-02-20 12:59:35
东老师：回复实操学堂那就账上调整一下，贷应交税费应交增值税 贷主营业务收入负数
2023-02-20 13:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税账末处理会计分录
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
216楼
2023-02-21 10:31:08
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5fsshz：回复邹老师 两种情况都写一下
2023-02-21 10:54:09
邹老师：回复5fsshz你好 销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 销项税额小于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-02-21 11:13:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问：
老师,一般纳税人期间购入固定资产进项税额已经抵扣,现转为小规模纳税人注销公司,固定资产清理怎么处理?是按一般纳税人税率缴纳增值税,还是按小规模纳税人缴纳增值税?
你好，按小规模纳税人税率
217楼
2023-02-21 10:46:39
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 滴滴滴cy 发表的提问：
以前会计做账把帐做的很乱。现在发现仓库账和会计账的库存很多对不上，其中有很多都是盘亏的，因为库存种类很多又很杂，而且有好几个仓库都在不同地方，所以要一个个找原因很浪费时间。所以和老板商量把盘亏的全部转为管理费用.。这种做会有税务上的风险吗（我们是免增值税的）
你好，不抵扣进项，就没什么风险，但你税前管理费用也不能扣除
218楼
2023-02-21 11:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
小规模纳税人，能收增值税专用发票吗？会计处理上有什么不同吗
你好，可以，但是最好是普通发票 按全额计入，进项不得抵扣，与普通发票没有区别
219楼
2023-02-22 10:13:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱撒娇的眼神 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2020年12月30日，出售一座建筑物（系2016年6月1日自建完工），原价（成本）为2000000元，已计提折旧1500000元，未计提减值准备，实际出售价格为1200000元，增值税税率为9%，增值税税额为108000元，款项已存入银行。甲公司应作如下会计处理： （1）将出售固定资产转入清理时； （2）收回出售固定资产的价款和税款时； （3）结转出售固定资产实现的利得时。
你好，1、借固定资产清理500000，累计折旧150000，贷固定资产2000000
220楼
2023-02-22 10:29:30
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庄老师：回复爱撒娇的眼神2、借银行存款1200000，贷固定资产清理1092000，应交税费－－应交增值税108000
2023-02-22 10:56:30
庄老师：回复爱撒娇的眼神3、借固定资产清理592000，贷资产处理损益59200
2023-02-22 11:20:15
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开增值税发票提示离线开票时间超限怎么处理
这是发票信息没有及时上传导致的。把信息上传一下了就好了额
221楼
2023-02-22 10:53:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想要什么就有什么 发表的提问：
盘亏和盘盈在期末结账前尚未经批准处理的，应在对外提供财务会计报告时先按规定进行处理。这里的按规定进行处理，是怎么处理？
就是说，先把这个盘亏或盘盈的价值部分转到那个待处理财产损益科目。
222楼
2023-02-22 11:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
老师我需要一个，国家规定的各种税种申报的时间规定，除开增值税和企业所得税的？
你好。 这个申报的时间每个企业都可能有差异的； 比如小规模都是季报 。 而一般纳税人是月报的； 你要电子税务局里面 -我要查询 -税种核定信息里面去看 你自己企业税务局怎么给你核定申报期 和税种 以及税率等信息的
223楼
2023-02-23 10:49:27
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傻傻的百褶裙：回复meizi老师 不是 我想要不是经营发生的 比如残保金 房产税 车船税 等等 不常发生的
2023-02-23 11:10:10
meizi老师：回复傻傻的百褶裙你好 ；  残保金 一般是年报。 次年   6月-12月申报 ；到时看地方申报期 ； 有的地方是 9月-12月报 ；    房产税  和土地使用税 是 按半年报一次或者季度报一次的 ；  车船税是购车 的时候 买保险费的时候 。保险公司那边代扣代缴的； 你们不用自己报   
2023-02-23 11:38:37
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 睿宝妈 发表的提问：
增值税进项加计扣除会计处理
纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1% 会计分录： 借：生产成本——基本生产成本(直接材料) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：原材料
224楼
2023-02-23 10:57:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无言花自香 发表的提问：
公募性基金会进行银行一年期保本理财产品投资，涉及缴纳哪几种税，账务怎样处理，解答谢谢公募性基金会，实施民间非营利组织会计制度
印花税，增值税
225楼
2023-02-23 11:02:59
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