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增值税会计处理规定实施时间
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陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ YL 发表的提问:
股权转让进行会计处理的时间点是什么时间呢?是签订转让合同时还是实际收到转让投资款时?还是什么时间呢
你好,签订转让协议生效时.
196楼
2023-02-13 11:23:59
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YL:回复陈静老师 老师,1.转让协议生效如何理解,怎么确定转让协议是否生效呢    2,签订了转让协议后面没有履行,不算生效吧?
2023-02-13 11:41:32
陈静老师:回复YL你好,签订了转让协议后面没有履行也算生效的。
2023-02-13 12:00:45
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 向日葵 发表的提问:
对于固定资产处置的会计处理,比如将已使用过的小轿车买了51500元,按简易计税 只需交1000元的增值税就可以了吗,还需要交其税吗
你好,有增值税,就需要交纳附加税的 如果有处置净收益,还有企业所得税
197楼
2023-02-14 11:06:07
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向日葵:回复邹老师 邹老师好,现在需要交的附加税都有哪些
2023-02-14 11:28:27
邹老师:回复向日葵你好,有增值税,消费税的应纳税额,就会导致需要交纳附加税的
2023-02-14 11:39:36
向日葵:回复邹老师 我想知道都需要交哪些附加税 是城建税 水利基金 教育附加 地方教育附加 印花税 这五种附加税都要交吗
2023-02-14 12:00:53
邹老师:回复向日葵你好,附加税就是指城建税,教育费附加,地方教育费附加 水利基金,印花税不属于附加税 有增值税就需要缴纳附加税 水利基金是根据收入计算的 印花税是根据相关应税行为计算的
2023-02-14 12:19:21
向日葵:回复邹老师 也就是说处置固定资产的收入,不用交水利基金和印花税
2023-02-14 12:32:42
邹老师:回复向日葵你好,规定资产处置计入固定资产清理科目,不需要缴纳水利基金 但是会涉及印花税
2023-02-14 12:48:14
胡芳芳老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 陶醉的项链 发表的提问:
公司国有土地使用权评估增值的会计处理: CG 公司为一家生物公司,注册会计师李浩在对其进行审计时,注意到2×19年5月 CG 公司调整增加了其土地使用权账面价值,同时调整增加了资本公积,其会计处理为 借:无形资产﹣一土地便用权20000000 贷:资本公积20000000 2×21年3月, CG 公司将资本公积转入实收资本,其会计处理为:借:资本公积20000000 贷:实收资本20000000 【案例要求】:评价该企业的做法是否符合规定。
同学你好,只有公司资产重组、公司购并或公司上市情形且同时得到有权部门批准的评估增值才可入账。该做法不符合规定,同时,增值后不应转入实收资本
198楼
2023-02-14 11:14:39
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问:
老师您好,18年厂房和车间扒了,但是没有做会计处理,2020年可以补做吗?
你好,2020年可以补做的
199楼
2023-02-14 11:36:51
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梅林贵人:回复小云老师 是不是得做无票收入呀,清理时没有取得发票,清理费用也没有发票,主要是人工费用,这个费用税前可以扣除吗
2023-02-14 11:47:10
小云老师:回复梅林贵人没有发票的费用是不能税前扣除的
2023-02-14 12:02:26
梅林贵人:回复小云老师 工资不是不用开发票吗
2023-02-14 12:28:56
小云老师:回复梅林贵人你公司员工的工资才可以
2023-02-14 12:43:42
梅林贵人:回复小云老师 如果是用公司员工拆除呢
2023-02-14 12:55:23
小云老师:回复梅林贵人那你公司员工工资可以税前扣除
2023-02-14 13:09:33
梅林贵人:回复小云老师 如果清理的东西没有出售而是用于公司的在建工程,如何做会计处理呢?老师
2023-02-14 13:19:45
小云老师:回复梅林贵人那就只是把借方银行存款换成在建工程就行了
2023-02-14 13:30:38
家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 无私的路灯 发表的提问:
公司购买地坪漆用于车间地面刷漆,怎么做会计处理
直接计入制造费用就是了哈
200楼
2023-02-14 11:51:34
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问:
抵扣海关进口增值税专用缴款书,时间上有什么规定?申报抵扣有什么规定?
你好,在 海关进口增值税专用缴款书 开具之日起360天内认证抵扣 你所指申报抵扣规定是?
201楼
2023-02-14 11:59:59
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车翠霞::回复邹老师 在做增值税申报时,除了主表及有关附表,还需报送什么报表
2023-02-14 12:33:12
邹老师:回复车翠霞:你好,增值税申报表只需要做增值税主表,附表申报 并不谁及财务报表报送的
2023-02-14 12:58:35
车翠霞::回复邹老师 涉及抵扣进口进项税的,在报送增值税申报表前,应该先对进口专用缴款书的数据进行采集比对吧,比对通过了才能抵扣吧?
2023-02-14 13:13:23
邹老师:回复车翠霞:你好,是的,需要先认证,比对通过了才可以抵扣的
2023-02-14 13:40:58
车翠霞::回复邹老师 数据的采集比对,是在国税的网上申报平台上进行吗?本月采集比对成功,次月申报吗?
2023-02-14 14:08:02
邹老师:回复车翠霞:你好,是在发票勾选认证平台采集发票信息 是的
2023-02-14 14:34:32
沈家本老师
职称:注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 青春侠 发表的提问:
小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万提到10万从什么时候开始实施
您好,从今年年初开始实行。 2019年1月1日开始:小规模纳税人月销售额低于10万元,免征增值税。 为您提供解答,如满意,请五星好评哦
202楼
2023-02-15 10:42:11
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问:
广告行业一般纳税人和小规模纳税人的增值税会计处理不明白
你好,广告行业一般纳税人6%,可以抵扣进项,小规模纳税人的增值税3%,不可以抵扣进项
203楼
2023-02-15 10:52:09
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说:顺其自然 发表的提问:
关于国家统一的会计制度确认收入或利得的时点与按照增值税纳税义务发生时点的时间差异,以及相关的账务处理,
这个建议学习一下真账实操课程房产建筑课程 吧
204楼
2023-02-15 11:17:59
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说:顺其自然:回复袁老师 老师,如何区分业务宣传费和业务招待费,在实务中挺容易搞混的 ,谢谢老师!
2023-02-15 11:51:12
袁老师:回复说:顺其自然宣传都有标识,公司标志广告啊啥的
2023-02-15 12:09:18
宫宫老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问:
下列关于实施实质性程序的时间的说法中,错误的是( )。 A、控制环境越薄弱,注册会计师越应当在期中实施实质性程序 B、截止认定决定了注册会计师应当在期末或接近期末实施实质性程序 C、评估的重大错报风险越高,注册会计师越应当考虑将实质性程序集中于期末实施 D、能否通过实施实质性程序或将实质性程序与控制测试相结合,降低期末存在错报而未被发现的风险,上述因素属于注册会计师决定是否在期中实施实质性程序时考虑的因素之一
A 【答案解析】 控制环境越薄弱,注册会计师越应当在期末或接近期末实施实质性程序。 【该题针对“实质性程序的时间”知识点进行考核】
205楼
2023-02-16 10:21:31
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彩丽老师
职称:初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 3352781517 发表的提问:
小规模企业,实际缴纳的增值税比计提的数多5分,怎么做账务处理啊
你好,申报税额差异计入营业支出,借:营业外支出0.05 贷:银行存款0.05
206楼
2023-02-16 10:32:11
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3352781517:回复彩丽老师 可以计入营业外支出是吧 摘要可以直接写报税差异是吧
2023-02-16 10:54:27
彩丽老师:回复3352781517可以的,计入营业外支出 摘要可以直接写报税差异
2023-02-16 11:07:34
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问:
资本公积、盈余公积在股东转让股权时可有规定?会计处理时只能转增资本和弥补亏损吗?
资本公积、盈余公积在股东转让股权时,没有规定
207楼
2023-02-16 10:48:55
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闫倩老师:回复文文老师 老师,原报表上这两个科目有数字,想转出来,怎么处理呢?
2023-02-16 11:24:29
文文老师:回复闫倩老师只能转增资本和弥补亏损
2023-02-16 11:47:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问:
小规模纳税人,12月报增值税时多报了,请问老师,账务上如何处理,具体的会计分录是什么?
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
208楼
2023-02-16 11:17:59
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雨后&柠檬草:回复邹老师 不退税,下月递减,怎么做?
2023-02-16 11:31:49
邹老师:回复雨后&柠檬草你好,没有抵减的说法的
2023-02-16 11:52:15
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问:
增值税专用发票金额大于实际付款的金额,怎么做会计处理?
你好,当欠款处理 借 原材料等 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 应付账款
209楼
2023-02-19 12:31:23
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问:
施工企业有一项目五年没有做会计处理,现在开始做会计帐,是按月处理帐务,还是5年累计帐务处理
你好! 是按月处理帐务
210楼
2023-02-19 12:59:49
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