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增值税会计处理规定实施时间
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚强的中心 发表的提问：
小规模定期定额增值税报表显示减征比例不对怎么处理
你好 ； 不对是什么情况。  正常个税是可以减半缴纳的；    
286楼
2023-03-13 10:18:33
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
票税率开错了了 实际报增值税是根据实际税率报的 期间存在差额应该怎么处理
你好！将开错的发票作废。
287楼
2023-03-13 10:32:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
转出多交增值税和未交增值税的会计处理
您好，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出多交增值税
288楼
2023-03-14 09:36:31
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Трезвый 发表的提问：
老师，《增值税暂行条例实施细则》属于税务规章吗 可是，不是明确说，规章类不得称，条例，实施细则，通知，批复等吗？
您好《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》是由国家税务总局和财政部共同颁布的，属于规章。 这个是2009年就颁布的，不适用的
289楼
2023-03-14 09:54:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 大力的魔镜 发表的提问：
由于未在规定时间内收汇的出口货物转免税处理，进项税需要转出吗
进项税不需要转出，对于出口货物不享受免税政策，需要按国内销售处理，需要交增值税
290楼
2023-03-14 10:03:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小会计 发表的提问：
计提增值税比实际交税多0.01元，怎样处理？
你好，做计提相反分录，金额0.01
291楼
2023-03-14 10:18:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，向你咨询一下问题，疫情期间小规模增值税同事是按1%做的账，但是计提附加税的时候是按3%的增值税计提的附加税，现在附加税多计提的2%我应该怎么处理？
借应交税费贷，利润分配。
292楼
2023-03-14 10:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无辜的西牛 发表的提问：
请问对于增值税普通发票丢失发票联的处理，总局是否有统一的处理规定？如果有，是怎么规定的？
销售方是向税局报告 登报挂失 采购方丢的 销售方给采购方完税证明和加盖公章的发票复印件 采购方用复印做账
293楼
2023-03-15 08:47:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 无情的水池 发表的提问：
施工企业收到增值税发票的账务处理
你好，收到了什么业务的发票
294楼
2023-03-15 09:17:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 德兴 发表的提问：
本期预缴增值税会计处理
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
295楼
2023-03-15 09:41:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 纯真的舞蹈 发表的提问：
小规模纳税人和一般纳税人本月应交未交的增值税会计处理不一样？
你好，是的，不一样，小规模增值税纳税人只要设置应交税费――应交增值税子目
296楼
2023-03-15 10:06:20
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纯真的舞蹈：回复徐阿富老师 一般纳税人有一堆东西
2023-03-15 10:33:37
徐阿富老师：回复纯真的舞蹈你好，是的，一般纳税人比较多子目的
2023-03-15 10:56:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
297楼
2023-03-15 10:26:59
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朱雀：回复郭老师 看不懂，您写的太复杂
2023-03-15 10:46:26
郭老师：回复朱雀第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2023-03-15 11:09:41
朱雀：回复郭老师 我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
2023-03-15 11:33:18
郭老师：回复朱雀可以的 可以这么做的
2023-03-15 11:45:34
朱雀：回复郭老师 缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
2023-03-15 12:00:18
郭老师：回复朱雀你好 对的 是的 是的
2023-03-15 12:21:47
朱雀：回复郭老师 老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
2023-03-15 12:43:42
郭老师：回复朱雀具体的那个明细科目的
2023-03-15 12:59:06
朱雀：回复郭老师 老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
2023-03-15 13:18:04
朱雀：回复郭老师 我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2023-03-15 13:46:36
郭老师：回复朱雀你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
2023-03-15 14:02:29
朱雀：回复郭老师 有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
2023-03-15 14:17:58
郭老师：回复朱雀你的销项和进项差额就500多。
2023-03-15 14:45:40
郭老师：回复朱雀也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
2023-03-15 15:12:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千年 发表的提问：
应交税费--待抵扣进项税额只适用于商贸企业的辅导期吗？财会2016 22号《增值税》会计处理规定：待抵扣进项税额明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。此处是不是放宽了该科目的使用范围，上期留抵的增值税是否从该科目中列示？
是的，可以用不是辅导期的企业，你理解正确
298楼
2023-03-16 09:33:49
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千年：回复袁老师 上期留抵的增值税是否从该科目中列示？
2023-03-16 10:01:21
袁老师：回复千年一般有留抵，不用结转当月
2023-03-16 10:12:39
千年：回复袁老师 有留抵当月不结转，年末需要结转到应交税费--待抵扣进项税额吗？
2023-03-16 10:34:40
袁老师：回复千年不用
2023-03-16 10:51:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 。 发表的提问：
计提增值税计提了6442.30，实际申报的时候是6442.28，这两分钱的差额要如何处理
借；应交税费 贷；主营业务收入等科目
299楼
2023-03-16 09:59:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 恕 发表的提问：
最新增值税10%加计扣除应该如何进行会计处理
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
300楼
2023-03-16 10:23:59
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