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增值税会计处理规定实施时间
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害羞的缘分 发表的提问：
你好，请问增值税一般纳税人多交了增值税时如果做会计处理
你好，借；应交税费——未交增值税， 贷；银行存款
106楼
2023-01-05 11:48:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Leo 发表的提问：
公司间资金拆借，产生的利息，怎么做会计处理，交增值税吗
你好 借银行存款贷其他业务收入 应交税费 增值税6%
107楼
2023-01-05 12:15:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何理解会计实务,会计规范会计基本理论之间的关系
三者相辅相成，缺一不可。实务就是实践，具体的业务和实际的操作；规范是会计的行为规范、法则和法律，是必须遵守的规章制度；会计基本理论是会计工作的理论依据，用以指导具体的会计实践。
108楼
2023-01-05 12:35:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司是小规模企业处理固定资产1360元如何计算增值税？
固定资产收入是1360元
109楼
2023-01-06 11:25:09
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李老师：回复爱笑的流沙1360/1+3% *2%
2023-01-06 11:53:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 123456789 发表的提问：
建筑施工企业在异地预交税款，有时间限制吗？有规定预交时间限制吗？
你好！ 一般开票时预交。
110楼
2023-01-06 11:38:29
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123456789：回复蒋飞老师 需要带什么资料？
2023-01-06 12:08:11
蒋飞老师：回复123456789经办人身份证，合同，营业执照副本
2023-01-06 12:27:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好根据 财会【2016】 22号文《增值税会计处理规定》房地产开发企业简易计税的预收款，收到预收账款和开发票的账务处理怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
111楼
2023-01-06 12:07:23
全部回复
钟灵毓秀：回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗？一般计税的也是这样做的吗？
2023-01-06 12:21:02
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是的，是的 确认收入了才需要价税分离的
2023-01-06 12:47:12
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请教一下，疫情期间小规模纳税人增值税按1%征收，那在账务处理时候也直接按1%计算应交税费吗？
你好，同学，直接按1%计入应交增值税。
112楼
2023-01-06 12:20:29
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小鱼儿：回复荣荣老师 我们不含税收入是25万，换算成不含税收入是25/（1%2b3%）=24.27万，然后当期应交增值税是24.27*1%=0.2427万元，这样计算对吗？
2023-01-06 12:43:31
荣荣老师：回复小鱼儿同学，含税收入25万，享受1%优惠政策，则应交增值税＝25/（1+1%）×1%
2023-01-06 13:13:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ttt 发表的提问：
小规模纳税人在月末终了时，缴纳本月应交未交的增值税的会计处理方法是什么
你好 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
113楼
2023-01-06 12:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师我想请问你小规模月收入三万以下的免征增值税的会计处理方式
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
114楼
2023-01-08 13:49:06
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 幸福 ，只因有你 发表的提问：
小规模纳税人上季度计提增值税时多计提了0.01元，怎么处理？
您好，这个差额可以计入到营业外科目
115楼
2023-01-08 14:04:34
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幸福 ，只因有你：回复小锁老师 借：应交税费-未交增值税0.01；贷：营业外收入-非流动资产处置净收益；对吗？
2023-01-08 14:20:01
小锁老师：回复幸福 ，只因有你嗯对，是这个意思的，营业外科目的二级可以写成其他
2023-01-08 14:44:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 纸飞鱼 发表的提问：
增值税定税的会计分录，计提时，借管理费用吗
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
116楼
2023-01-08 14:13:39
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纸飞鱼：回复袁老师 没有收入，未发生销售业务，借谁的应收账款呢，不明白
2023-01-08 14:38:55
袁老师：回复纸飞鱼如果没有收入，不用交税的了
2023-01-08 15:07:34
纸飞鱼：回复袁老师 这是税务局核定征收2790元增值税，按93000元收入定的，超过93000元收入就要据实申报，没有超过就交2790元增值税
2023-01-08 15:37:09
袁老师：回复纸飞鱼如果这样，你计入管理费用吧
2023-01-08 16:05:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
117楼
2023-01-08 14:31:24
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超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2023-01-08 15:01:13
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2023-01-08 15:24:13
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2023-01-08 15:47:31
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2023-01-08 16:15:18
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2023-01-08 16:31:57
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2023-01-08 17:00:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
118楼
2023-01-08 14:47:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
119楼
2023-01-09 11:48:19
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-01-09 12:16:06
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-01-09 12:33:50
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-01-09 12:46:05
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-01-09 12:58:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 包容的白猫 发表的提问：
会计处理规定给企业盈余管理提供了那些机会
会计准则存在的缺陷和灵活性给盈余管理提供了机会 会计准则存在时滞性，企业所涉及到的许多经济事项或交易，在会计准则中都没有相应的规定。因此，现代财务报告的一个特点是，表外信息越来越多，衍生金融工具便是一个典型的例子。企业管理人员还可通过表外业务来粉饰财务状况和经营成果，突破债务契约的限制。过多的准则备选方案，使管理人员可以选择对自己有利的方法。会计多样化势必影响会计的规范性，造成会计实务的无序状态。给管理人员会计政策选择过多的灵活性，必然会使机会主义行为产生。
120楼
2023-01-09 12:01:04
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包容的白猫：回复朴老师 会计准则和会计处理是一样的吗
2023-01-09 12:40:14
朴老师：回复包容的白猫嗯，他们是一样的哦
2023-01-09 12:57:11
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