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增值税会计处理规定实施时间
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
公司是小规模纳税人，开了红字冲销发票，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？
你好！原分录做红字就可以
121楼
2023-01-09 12:09:49
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甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录
2023-01-09 12:32:05
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以
2023-01-09 12:51:31
甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？
2023-01-09 13:13:47
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-09 13:39:13
甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人
2023-01-09 13:54:09
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理
2023-01-09 14:19:55
甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？
2023-01-09 14:45:13
QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分
2023-01-09 15:00:45
甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？
2023-01-09 15:11:32
甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目
2023-01-09 15:36:46
QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以
2023-01-09 16:05:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?
你好！ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
122楼
2023-01-09 12:29:59
全部回复
蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-09 12:56:16
菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?
2023-01-09 13:24:06
蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。
2023-01-09 13:51:37
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 温柔眉眼 发表的提问：
请教老师，无意间听到，临时设施合同中有要交增值税，临时设施为什么还要预交增值税
同学你好，很高兴为你解答，因为这个属于建筑服务建筑服务就需要预缴增值税
123楼
2023-01-10 11:03:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
新办公司，章程里规定实收资本是认缴制，在一定时间内是不是要消化完，怎么处理这个实收资本，法人和股东分N才缴纳完吗？账务怎么处理会更好？交到银行，是否可以再取出，账务咋处理
您好！在章程规定的时间内交完就可以了。 可以再取出。投入的时候借：银行存款 贷：实收资本 取出的时候借：现金 贷：银行存款。
124楼
2023-01-10 11:27:53
全部回复
激昂的橘子：回复宋生老师 意思直到实收资本累计到注册金额就可以不再进入了是吗？那实收资本的印花税怎么加纳，是一次性缴纳吗？这个印花税是不是注册资本是不是就征缴一次呢？
2023-01-10 11:49:16
宋生老师：回复激昂的橘子您好！是的。可以投入一次交一次印花税。
2023-01-10 12:14:36
激昂的橘子：回复宋生老师 实收资本缴纳到银行，提现取出，库存现金就增大，怎么做可以用了那些钱还不让库存现金增大
2023-01-10 12:29:38
宋生老师：回复激昂的橘子您好！这个没有办法的。一借一贷，总是会有一个多一个少。 你可以提出来之后借一部分给股东。
2023-01-10 12:47:02
激昂的橘子：回复宋生老师 那这样，我是不是可以在需要用钱的时间存入银行，账务这样处理：借银行存款，贷实收资本。；借应该账款，贷银行存现，老师这样处理账务可以吗
2023-01-10 13:13:45
宋生老师：回复激昂的橘子您好！可以。但是你在存钱进去的时候，从股东私人账户转入对公账户。然后在存款的摘要里面写上投资款。
2023-01-10 13:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 伟末末 发表的提问：
麻烦讲解小规模纳税人购买税盘抵扣增值税的会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
125楼
2023-01-10 11:55:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
126楼
2023-01-10 12:13:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
127楼
2023-01-10 12:26:59
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-01-10 12:53:53
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-01-10 13:11:34
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-01-10 13:36:57
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-01-10 13:59:44
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 芳草 发表的提问：
根据《国家税务总局关于加强免征增值税货物专用发票管理的通知》(国税函〔2005〕780号)规定：“增值税一般纳税人(以下简称‘一般纳税人’)销售免税货物，一律不得开具专用发票(国有粮食购销企业销售免税粮食除外)。如违反规定开具专用发票的，则对其开具的销售额依照增值税适用税率全额征收增值税，不得抵扣进项税额，并按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关规定予以处罚。”这里的管理办法及实施细则是什么
https://www.sohu.com/a/331035041_100019699，《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则
128楼
2023-01-11 11:15:53
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芳草：回复李良新老师 发票管理法及实施细则，哪一条是处罚 适用增值税免税企业去开了专票的
2023-01-11 11:29:25
李良新老师：回复芳草你好，你自己仔细研读一下很有必要。
2023-01-11 11:46:34
芳草：回复李良新老师 读了，没找到对就条款
2023-01-11 12:16:15
芳草：回复李良新老师 对应条款
2023-01-11 12:32:45
李良新老师：回复芳草只要知道条款即可。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。增值税专用发票小规模纳税人不能领购，只能去税务机关门征开具。违反增值税专用发票管理规定的具体内容依照《发票管理办法》与《征管法》及其实施细则，尽心相应的处罚。
2023-01-11 12:57:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新税法关于增值税纳税义务发生时间的规定是什么
纳税义务发生时间（1） 销售方式 纳税义务发生时间 直接收款 不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其增值税纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 　　一、纳税义务发生时间（2） 销售方式 纳税义务发生时间 托收承付和委托银行收款 为发出货物并办妥托收手续的当天 赊销和分期收款 为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天 预收货款 为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天 　　一、纳税义务发生时间（3） 销售方式 纳税义务发生时间 委托他人代销货物 收到代销单位的代销清单、收到全部或者部分货款的当天、发出代销货物满180天的当天三者中较早一方 其他视同销售行为 货物移送的当天 提供应税劳务 为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 进口货物 报关进口当天 先开具发票的，为开具发票的当天 　　一、纳税义务发生时间（4） 　　（1）纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天； 　　（2）纳税人提供有形动产
129楼
2023-01-11 11:22:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 小姜 发表的提问：
固定资产原值10万，累计折旧3万，现报废处理，无净残值，会计分录怎么写？增值税如何处理？
借累计折旧3 固定资产清理7 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理
130楼
2023-01-11 11:33:57
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小姜：回复郭老师 这个过程中增值税是不是不需要做处理？
2023-01-11 12:04:37
郭老师：回复小姜你好，不需要处理的，
2023-01-11 12:18:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
现场施工人员购买的保费会计科目应该怎么处理外帐，有增值税普通发票
借；工程施工 ——合同成本——间接费用 贷；银行存款
131楼
2023-01-11 11:56:54
全部回复
沐浴阳光：回复邹老师 间接费用下二级科目应该怎么记帐
2023-01-11 12:26:18
邹老师：回复沐浴阳光间接费用都已经是三级科目了
2023-01-11 12:42:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
开了增值税发票，增值税报表报了收入，但是实际处置的时候还是亏损处理。固定资产处置实际亏损，但是还要报收入，这个怎么解决？
这个不需要处理这个是有差异这个，
132楼
2023-01-11 12:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ aderes 发表的提问：
你好，问下公司现在开始统计各部门的费用汇总，这个统计标准是按实际发生统计，还是按会计发票时间为标准统计？
按照实际发生的来就可以。没有发票的也统计进去。
133楼
2023-01-12 11:30:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 勤奋的星月 发表的提问：
只想看增值税的会计处理怎么搜
你好，这个是分布在不同的课程中的
134楼
2023-01-12 11:38:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 泉水 发表的提问：
老师好，最新税法规定会计凭证保存时间，保存时间是多会修改的，谢谢
新《会计档案管理办法》,自2016年1月1日起施行，原始凭证、记账凭证的保存期限由15年变为30年，总账、明细账的保存期限由15年变为30年，
135楼
2023-01-12 11:57:24
全部回复
泉水：回复郭老师 老师您好，还得麻烦问一下，是不是在2016年1月1日之前就满15年的可以不用保留了，只要在2016年1月1日之后不满15年的，都要按照30年保存。谢谢老师
2023-01-12 12:22:39
郭老师：回复泉水你好，是的，
2023-01-12 12:39:05
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