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增值税会计处理规定实施时间
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ fei 发表的提问：
请问老师疫情期间小规模增值税账务怎么处理？第一季度不超三十万，做帐时三月份增值税是按1%还是3%
你好 免增值税， 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 安发票税额就可以 开的1%的安1%
166楼
2023-02-05 12:30:06
全部回复
fei：回复郭老师 老师，我们是通打发票的，我是按1%算吗
2023-02-05 13:08:13
郭老师：回复fei对的 三月份安1%
2023-02-05 13:20:30
fei：回复郭老师 那这样跟我申报时候的税额就不一样了？三月份如果含税是1万，那申报表免税额那里是填1/（1+1%）还是填1/（1+3%）的数？
2023-02-05 13:43:38
郭老师：回复fei1万/1.01 不一直没有关系 忽略就可以了
2023-02-05 14:06:12
fei：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 14:27:35
郭老师：回复fei不用客气的，
2023-02-05 14:54:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 落寞的小松鼠 发表的提问：
老师 增值税的有关分录和处理时间有没有详细的处理方法呀
你好，是一般纳税人还是小规模的。
167楼
2023-02-05 12:45:58
全部回复
落寞的小松鼠：回复郭老师 郭老师，是一般纳税人的
2023-02-05 13:15:25
郭老师：回复落寞的小松鼠你好来参考这个处理的
2023-02-05 13:38:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
计提的应交增值税比申报时实际缴纳的增值税比计提的多一分 该怎么处理这一分呢
减少财务计提的增值税销项税额一分钱 借：管理费用-0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-0.01
168楼
2023-02-05 13:14:15
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 不能直接减？。。。。、
2023-02-05 13:41:01
李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉没明白你的意思，想直接减什么呢
2023-02-05 13:59:54
爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 我是实际缴纳的比账面多 银行对公户中扣的短信费、账户维护费、网银年费，这些费用入什么是财务费用还是管理费用？
2023-02-05 14:23:45
李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉一、实际缴纳的比账面多 ，分录如下： 借：管理费用0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 将销项税额调增1分钱。 二、银行对公户中扣的短信费、账户维护费、网银年费，这些费用入财务费用
2023-02-05 14:38:17
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 段段 发表的提问：
小规模纳税人，应该按照1%缴纳增值税，但是却按照3%缴纳了。去税局申请了，退回2%的增值税，收到退回的增值税时会计处理应如何做？
您好，确认收入是按1%还是3%计算的？
169楼
2023-02-05 13:33:00
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段段：回复小林老师 按照3%确认的收入
2023-02-05 14:00:57
小林老师：回复段段您好，那您的分录，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税（红字），借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）
2023-02-05 14:11:07
段段：回复小林老师 好的，谢谢
2023-02-05 14:36:20
小林老师：回复段段您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-02-05 14:58:24
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
中级会计考试报名时间和考试时间，考试政策规定
 同学，你好 2022年报名时间预计为3月份 2022年考试时间预计为9月份
170楼
2023-02-06 11:06:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 倩茜 发表的提问：
会计实务-期间费用的账务处理、题库
你好，在的，什么问题，
171楼
2023-02-06 11:17:42
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ sy 发表的提问：
小规模纳税人，固定资产报废处理要增值税吗
固定资产报废是否缴纳增值税，要看下企业是否发生了变卖报废资产的应税行为，如果变卖了报废资产需要缴纳增值税，如果没有变卖就不需要缴纳增值税。
172楼
2023-02-06 11:38:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 新的增值税会计处理规定要求比如说 作为小规模纳税人 应交税费—应交增值税的贷方要在其他流动资产或者其他非流动资产里填列 这是需要再做一笔分录吗 该怎么处理呀
小规模纳税人 应交税费—应交增值税的贷方就在应交税费项目填列，为什么填其他流动资产。
173楼
2023-02-07 10:49:19
全部回复
春风化雨：回复赵老师 财会 2016 22号文件 新规定
2023-02-07 11:05:40
赵老师：回复春风化雨应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。是说待抵扣进项税，留抵税额和未交增值税借方在其他流动资产列示。
2023-02-07 11:28:32
春风化雨：回复赵老师 那么就是还要再做一笔分录 借 其他流动负债 贷 应交税费 ——应交增值税吗 谢谢老师
2023-02-07 11:57:31
赵老师：回复春风化雨不用做分录的，根据期未余额列报。
2023-02-07 12:10:43
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 安慧 发表的提问：
老师好，我想向您咨询个问题，种植行业从栽种到收果子的会计处理。需要学习什么行业的会计实操。
农业会计
174楼
2023-02-07 11:05:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 归零o0 发表的提问：
处置固定资产时需要交纳的增值税会计分录怎么做
借：银行存款 营业外支出 （如有） 贷：固定资产清理 【固定资产账面价值】 应交税费——应交增值税（销项税额）
175楼
2023-02-07 11:19:25
全部回复
归零o0：回复张艳老师 @刘老师—追梦：请问老师，处置固定资产的增值税是计入固定资产清理吗
2023-02-07 11:46:03
张艳老师：回复归零o0不进入固定资产清理，是计入营业外支出科目，还有如果是小规模纳税人直接用应交税费_应交增值税
2023-02-07 11:59:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
一般纳税人最新增值税账务处理实操特训-第六节 疫情期间一般纳税人的财税处理
您好，您具体有什么问题
176楼
2023-02-07 11:32:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ start 发表的提问：
到底啥时间实行这一个税规定呀
2018.10.1之后就按照5000元作为起征点
177楼
2023-02-08 10:53:22
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2.20 发表的提问：
企业取得不符合规定的增值税发票，1.是否区别专用发票和普通发票进行处理。2.是否与增值税处理原则保持一致。3.是否给与企业补开真实发票的机会。4.无法取得真实发票，哪些证据可以证明货物的真实性
1这个还要看你企业是否属于一般纳税人，如果你企业是小规模不需要区分普票和专票进行处理。 2你指是否与增值税处理原则保持一致具体是指什么？ 3取得不合规的增值税发票可以要求对方重新开具合规真实的发票。 4无法取得发票，可以用购货单，入库单，支付凭证来证明货物的真实性
178楼
2023-02-08 11:21:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师想知道销售折让的账务处理，《新版增值税会计处理规定》课中老师讲了两种账务处理 相反分录和红字分录 ，想知道具体的分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 可以是正常销售分录的相反分录，金额正数 也可以是正常销售分录，金额负数
179楼
2023-02-08 11:33:00
全部回复
sunny：回复邹老师 老师应交税费-应交增值税（销项税额）在借方正数和在贷方负数 这么做账不规范吧
2023-02-08 11:48:33
sunny：回复邹老师 老师销售折让 应交税费-应交增值税（进项税额转出）怎么体现
2023-02-08 12:09:35
sunny：回复邹老师 老师讲的课越听越糊涂
2023-02-08 12:38:54
邹老师：回复sunny你好，正常销售是计入销项税额贷方，那么发生折让的情况下，就可以是贷方负数，或者借方正数，这样都是可以对之前正常销售起到抵消作用的 销售折让是冲销销项税额，与进项税额转出没有关系的
2023-02-08 13:05:54
sunny：回复邹老师 老师我是购买方，销售方给我开的红字发票 我不应该做进项税额转出吗
2023-02-08 13:23:40
邹老师：回复sunny你好，购买方做购进相反分录，也就是进项负数，而不是进项税额转出 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
2023-02-08 13:37:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模期间购买的车，一般纳税人时候用车抵工程款，该如何处理，增值税该怎么缴纳呢？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；应付账款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 营业外收支 增值税按3%的征收率减按2%征收
180楼
2023-02-09 09:40:21
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