我叫米老头：回复郭老师 是的老师

我叫米老头：回复郭老师 还有企业所得税和营业附加税

我叫米老头：回复郭老师 也没有计提

郭老师：回复我叫米老头你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复我叫米老头企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。

我叫米老头：回复郭老师 那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了

我叫米老头：回复郭老师 好的老师

我叫米老头：回复郭老师 老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题

郭老师：回复我叫米老头你好，做了机器之后缴纳，做了吗？

郭老师：回复我叫米老头你好，做了计提之后，缴纳做了吗？

郭老师：回复我叫米老头计提缴纳是不是一样的？

我叫米老头：回复郭老师 计提做了缴纳也做了

我叫米老头：回复郭老师 还有增值税应该也是需要结转的对吧

我叫米老头：回复郭老师 我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税

郭老师：回复我叫米老头计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。

郭老师：回复我叫米老头看一下具体的哪个明细科目有余额。

我叫米老头：回复郭老师 计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样

我叫米老头：回复郭老师 计提了税费

我叫米老头：回复郭老师 老师麻烦您帮忙看看

我叫米老头：回复郭老师 我1月份的应交税费余额应该是6万多

郭老师：回复我叫米老头好看一下，明细帐明细，有余额吗？

我叫米老头：回复郭老师 明细账有余额

郭老师：回复我叫米老头那个科目 具体的到三级科目

我叫米老头：回复郭老师 增值税和营业附加税都有的

我叫米老头：回复郭老师 因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税

我叫米老头：回复郭老师 老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧

郭老师：回复我叫米老头还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。

我叫米老头：回复郭老师 老师每个月的税费是这样做分录的对嘛

郭老师：回复我叫米老头第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。

郭老师：回复我叫米老头第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。

郭老师：回复我叫米老头计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加， 然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。

我叫米老头：回复郭老师 对的对的我写错了

我叫米老头：回复郭老师 老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧

郭老师：回复我叫米老头你好是的，没有问题的，可以

Livia：回复郭老师 有其他收益这个会计科目啊？

郭老师：回复Livia你好，小企业会计准则没有它放到营业外收入，如果是企业会计准则，他有这个科目。

巴豆：回复玲老师 是的 我单位主营旅游业务

巴豆：回复玲老师 主要是这个增值税怎么处理，应当可以抵扣的，那计不计入工程成本

玲老师：回复巴豆借在建工程 进项 贷银行存款

2445109925：回复答疑苏老师 是每月先计提，然后在季度缴纳时再将应交税费转入营业外收入吗？

答疑苏老师：回复2445109925你好 是的 是这样的。

2445109925：回复答疑苏老师 那税金及附加还要计提吗？需要反应到利润表中去吗？（就是税金及附加这一栏可要填）

答疑苏老师：回复2445109925你好 如果增值税不需要缴纳的话，是不需要计提附加税的。

ss素锦流年：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复ss素锦流年不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  

青柠?：回复bamboo老师 是的，使用权

bamboo老师：回复青柠?请问是多长时间的使用权

青柠?：回复bamboo老师 金蝶的云端产品，一年一付费

bamboo老师：回复青柠?那计入待摊费用科目 一年内分期摊销

青柠?：回复bamboo老师 老师先是无形资产-软件吗？在每月分摊到管理费用-无形资产摊销吗？

bamboo老师：回复青柠?不是的 只有使用权计入待摊费用科目 借：待摊费用 贷：银行存款 借：管理费用 贷：待摊费用

青柠?：回复bamboo老师 现在待摊费用这个科目是通过预付账款-待摊费用体现吗？

bamboo老师：回复青柠?是的 或者其他应付款科目也可以

青柠?：回复bamboo老师 老师取得发票的当月就可以摊销吗？摊销是入管理费用-办公费吗？以后每年交的软件服务费怎么处理呢？

bamboo老师：回复青柠?请问租赁期是从什么时候开始

青柠?：回复bamboo老师 今年2月租的，发票3月来的

bamboo老师：回复青柠?那2月份就应该开始摊销 服务费也按服务期间分期摊销

青柠?：回复bamboo老师 管理费用做到哪个明细合适？

bamboo老师：回复青柠?可以设置二级科目服务费摊销

青柠?：回复bamboo老师 老师，你帮我看看我的会计处理对吗？买断的软件，借：无形资产-软件，摊销的时候，借：管理费用-无形资产摊销。租入的软件。借：预付账款-待摊费用，摊销时，借：管理费用-办公费

bamboo老师：回复青柠?这样账务处理正确的

青柠?：回复bamboo老师 老师，软件的价值在多少以上需要这样处理，小于这个直接入费用？

bamboo老师：回复青柠?一般可以五千以下的直接计入办公费

fioanna：回复微微老师 税款是0呢

微微老师：回复fioanna您好，那就看税务机关的酌情处理了。

Mermaid老师：回复失眠的摩托固定资产的折旧从取得次月开始计提 会计处理双倍余额递减法    09年计提折旧 =6000 000*2/10=1200 000元 税法处理直接法                  09年计提折旧=6000 000/10=600 000元 由于折旧影响的是损益，两种折旧方法的差异会影响递延所得税，此处产生可抵扣暂时性差异1200 000-600 000=600 000 递延所得税资产=600 000*25%=150 000元 19年年底会计分录   借：递延所得税资产      150 000    贷：所得税费用          150 000 希望对您有帮助，祝逢考必过，工作顺利。