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一般纳税人减免税款会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:购买金税盘(减免税款)会计分录怎么做？
你好，借:应交税费——应交增值税（减免税款）贷:管理费用
91楼
2022-12-29 12:14:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunshine 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘，分别开了专票和普票，都可以减免税款吗
是的，都可以减免增值税的
92楼
2022-12-29 12:25:56
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
93楼
2022-12-29 12:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
94楼
2023-01-03 11:47:12
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-01-03 12:03:58
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-01-03 12:28:28
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-01-03 12:41:10
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-01-03 12:59:09
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-01-03 13:20:51
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-01-03 13:32:14
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-01-03 13:44:56
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-01-03 14:05:22
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-01-03 14:26:36
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-01-03 14:55:45
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-01-03 15:21:26
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-01-03 15:50:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
买金税盘减免税款的会计分录是什么
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
95楼
2023-01-03 11:53:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵感 发表的提问：
新公司购买税控盘会计分录怎么做，减免税款余额应该是有数还是零？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
96楼
2023-01-03 12:05:36
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灵感：回复maize老师 做到借:应交税费_应交增值税_减免税款
2023-01-03 12:24:45
灵感：回复maize老师 这样做对吗？
2023-01-03 12:54:22
maize老师：回复灵感小规模不需要做这个，减免税款
2023-01-03 13:10:52
灵感：回复maize老师 我们是一般纳税人
2023-01-03 13:22:41
maize老师：回复灵感　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-03 13:33:13
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
97楼
2023-01-03 12:13:30
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 贪玩的雪碧 发表的提问：
退伍军人减免税会计分录
您好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
98楼
2023-01-03 12:38:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，小规模纳税人的增值税减免了，那附加税也减免吗？那会计分录还用做附加税计提吗
你好，增值税减免了，附加税就不用计提了
99楼
2023-01-04 11:40:49
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涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-01-04 11:54:20
涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的
2023-01-04 12:21:32
佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？
2023-01-04 12:50:13
涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-01-04 13:14:57
佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？
2023-01-04 13:43:42
涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则
2023-01-04 14:03:33
佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加
2023-01-04 14:29:59
涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 14:45:14
佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-04 15:02:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 林中精灵 发表的提问：
一般纳税人，符合小微企业。所得税减按10%缴纳，计提分录应该是计提利润总额的25%吗？计提，减免的15%金额和缴纳的分录应该怎么做？
你好，你计提的时候就直接按利润总额*10%计提，而不是按25%计提 按10%计提了，就不需要针对15%的部分再做减免分录了 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
100楼
2023-01-04 12:02:00
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林中精灵：回复邹老师 如果是小规模纳税人，所得税减免部分也不账务处理对吗？但是如果季度收入未超过9万，免交的增值税需要借贷:营业外收入-政府补助，借:应交税费-应交增值税
2023-01-04 12:16:13
邹老师：回复林中精灵你好，是的 免征的增值税你分录刚好借贷反了
2023-01-04 12:32:45
林中精灵：回复邹老师 谢谢老师，祝周末愉快
2023-01-04 12:59:32
邹老师：回复林中精灵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 13:14:17
林中精灵：回复邹老师 邹老师，4a和4b行10%税率的加工修理修配劳务，跟10%的服务具体有哪些，如何区别？请问建筑业10%的工程收入填写哪一行？
2023-01-04 13:25:44
邹老师：回复林中精灵你好，4a行10%税率的加工修理修配劳务，主要是低税率的收入，比如销售农产品 4b行10%就是提供建筑施工，不动产租赁方面的收入 建筑业10%的工程收入计入4b行
2023-01-04 13:39:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 练世美 发表的提问：
请问一般纳税人服务类公司在报增值税有减免加计扣除、请问怎么写分录
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
101楼
2023-01-04 12:15:34
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练世美：回复郭老师 是直接在增值税上减免金额
2023-01-04 12:42:06
郭老师：回复练世美附表四一般项目加计扣除
2023-01-04 12:53:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 林海华 发表的提问：
老师：一般纳税人享受疫情免增增值税，开具了免税发票，会计分录应怎么记呢？
借应收账款，贷主营业务收入，
102楼
2023-01-04 12:38:59
全部回复
林海华：回复maize老师 开0税率，销项税额就不用记了，对吗？
2023-01-04 13:02:16
maize老师：回复林海华是的，是的，是的，是的
2023-01-04 13:30:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
103楼
2023-01-05 12:15:06
全部回复
七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2023-01-05 12:29:32
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2023-01-05 12:50:40
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2023-01-05 13:19:25
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2023-01-05 13:39:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文静的音响 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人的企业所得税减免部分怎么做会计分录
你好，按照实际应该缴纳的计提，所以不需要减免部分还要做分录的，多计提的可以负数冲红即可
104楼
2023-01-05 12:20:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 依菡 发表的提问：
外地预缴税款怎么做会计分录，一般纳税人
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
105楼
2023-01-05 12:27:56
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依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税
2023-01-05 12:38:33
邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2023-01-05 12:57:13
依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些
2023-01-05 13:27:03
邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）
2023-01-05 13:43:17
依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等
2023-01-05 14:11:45
邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款
2023-01-05 14:29:08
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