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应交税费应交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
31楼
2022-12-12 14:17:59
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2022-12-12 14:34:00
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2022-12-12 14:56:28
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2022-12-12 15:11:15
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2022-12-12 15:40:31
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-12 15:58:07
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2022-12-12 16:25:58
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2022-12-12 16:48:22
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2022-12-12 17:10:24
切听风吟：回复邹老师 是的
2022-12-12 17:28:29
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2022-12-12 17:40:55
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2022-12-12 17:52:53
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2022-12-12 18:16:22
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-12 18:36:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
32楼
2022-12-13 13:45:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 忐忑的小蝴蝶 发表的提问：
老师，你好。 我司是小企业准则，补缴2018年的所得税会计分录 是 这样做吗？ 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 月末 计入当期损益
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
33楼
2022-12-13 14:07:31
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税 上缴时： 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款
不对，你这个是且有所得税的分录 1.工资计提 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 2.计提所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
34楼
2022-12-13 14:17:59
全部回复
不必言苦：回复罗老师 老师：您好！我问的是个人独资企业的生产经营所得，不是工资薪金的个人所得税。
2022-12-13 14:40:54
罗老师：回复不必言苦借：所得税费用 贷：应交税费－应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2022-12-13 15:09:29
不必言苦：回复罗老师 好的谢谢老师！
2022-12-13 15:30:21
罗老师：回复不必言苦不客气的，不客气的
2022-12-13 15:53:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 缘来如此 发表的提问：
企业应缴所得税分录：借：所得税费用1000，贷：应交税费--应交所得税1000，减免后缴税，借：应交税费--应交所得税500，贷：银行存款500，减免税款500不做分录
你好！ 反方向冲销就可以了 借：应交税费-应交所得税500 贷：所得税费用500
35楼
2022-12-14 13:37:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 安然 发表的提问：
应交税费-应交增值税-税费减免，需要考虑所得税吗，具体会计分录要怎么做？
你好，是什么情况形成的减免
36楼
2022-12-14 14:06:01
全部回复
安然：回复邹老师 缴纳税控服务费
2022-12-14 14:29:15
安然：回复邹老师 减免了税额
2022-12-14 14:41:04
邹老师：回复安然你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你所指是否需要考虑所得税是什么意思？
2022-12-14 15:03:14
安然：回复邹老师 就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税
2022-12-14 15:15:37
邹老师：回复安然你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的
2022-12-14 15:40:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
几个分录具体是哪个是对的呢？小微企减免分录（1）：借：应交税费--应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 （2） 还是计入：借：应交税费---应交所得税 贷：营业外收入---补贴收入 （3） 还是减免的金额冲回计提金额：借：所得税费用，贷：应缴税费-应交所得税
计入：借：应交税费---应交所得税 贷：营业外收入---补贴收入
37楼
2022-12-14 14:14:58
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奔奔：回复QQ老师 借：应交税费--应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 可以吗
2022-12-14 14:47:11
QQ老师：回复奔奔你好！这分录做完是平的没有变化
2022-12-14 15:01:25
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
38楼
2022-12-15 14:25:10
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师，计提所得税和交税分录如下是否正确？ 借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 交款是 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款
是的 你的分录完全正确！
39楼
2022-12-15 14:39:09
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 867505078 发表的提问：
所得税费用科目 月底结转的分录 计提分录借所得税费用 贷应交税费--应交所得税 缴纳时借应交税费--应交所得税贷银行存款 这样看所得税费用科目在借方有余额 怎么处理
期末结转到本年利润科目里面
40楼
2022-12-15 14:48:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
41楼
2022-12-15 15:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
42楼
2022-12-18 13:57:20
全部回复
芳：回复邹老师 计提的分录
2022-12-18 14:27:37
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2022-12-18 14:40:14
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2022-12-18 14:55:26
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2022-12-18 15:07:10
芳：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-18 15:33:16
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2022-12-18 15:58:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
43楼
2022-12-18 14:03:33
全部回复
夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2022-12-18 14:25:37
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2022-12-18 14:40:09
夏雨：回复立红老师 没有呢
2022-12-18 15:05:17
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2022-12-18 15:26:55
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2022-12-18 15:41:29
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2022-12-18 15:59:13
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2022-12-18 16:22:41
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2022-12-18 16:49:25
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2022-12-18 17:09:32
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2022-12-18 17:27:56
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-18 17:52:40
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-18 18:17:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
44楼
2022-12-18 14:21:57
全部回复
妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2022-12-18 14:45:37
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2022-12-18 15:08:55
妮子：回复郭老师 好像没有
2022-12-18 15:24:08
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2022-12-18 15:39:57
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2022-12-18 15:57:37
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-18 16:19:32
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2022-12-18 16:40:39
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2022-12-18 16:50:46
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2022-12-18 17:17:28
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2022-12-18 17:37:50
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2022-12-18 17:55:34
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2022-12-18 18:20:06
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2022-12-18 18:32:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
45楼
2022-12-18 14:36:17
全部回复
小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2022-12-18 15:02:52
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-18 15:19:33
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