美在不言中：回复邹老师 当时没有结转到本年利润哦

邹老师：回复美在不言中你好，所以做下面的两笔分录了

美在不言中：回复邹老师 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润这笔吗，还是借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润

邹老师：回复美在不言中借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 就是这两笔分录

a一心一意：回复郭老师 就是小企业会计准则，如果这样操作不是导致利润表净利润与资产负债表勾稽关系不对。利润表净利润=资产负债表中未分配利润年初秋减去未分配利润年末数，差额刚好是补交去年所得税金额，这样做对的吗？

郭老师：回复a一心一意是的，加上这个对就可以，可以不调整

冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员

冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的

冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的

冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000

冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，

冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是

冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000

冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00

冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986

冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600

冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80

冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的

冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的

冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员

梦之语：回复邹老师 老师，去年有好几和这样的，是分一笔一笔冲回，还是一次性全部冲呢？

邹老师：回复梦之语你好，可以一次性冲回

一朵小红花：回复邹老师 如果小微企业，可以按照优惠后的金额计提么

邹老师：回复一朵小红花你好，如果是小微企业，本来就是按减免之后实际需要纳税金额计提的