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应交税费应交所得税会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问18年末的应交税费搞错了负说900多，19年调整的会计分录是怎样的？　
那么你看一下有没有影响到利润表，正常情况下是会影响的 借：以前年度损益调整 900 贷：应交税费 900 然后把以前年度损益调整进行调整
286楼
2023-03-16 09:46:14
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安详的小蝴蝶：回复王超老师 如果是待抵扣进项税额，就是18年有进项1000（负数）还没抵扣完，但是做错成1900元（负数），调整分录还是上面的，如果是还抵扣完的进项有影响利润吗，还是存货？
2023-03-16 10:15:16
王超老师：回复安详的小蝴蝶你们应该是一般纳税人把，货款和增值税是分开的。因此还没有抵扣的进项增值税仍然在资产负债表，没有影响利润的
2023-03-16 10:30:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司预交了一季度企业所得税分录是借：所得税。贷：应交税金-应交企业所得税。上交时借应交税金-应交企业所得税贷：银行存款？
你好，你的分录很正确。
287楼
2023-03-16 09:58:06
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一泓秋水 发表的提问：
总公司、分公司小规模纳税人，分别独立核算，企业所得税是在总公司汇总申报，那分公司计提企业所得税，借：所得税 贷应交税费-企业所得税，总公司汇总交税后，分公司的应交税费-企业所得税怎么做分录？是借：应交税费-企业所得税，贷什么科目？
转总部往来 贷：其他应付款-总部
288楼
2023-03-16 10:23:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 飞 发表的提问：
多计提的个税冲回 借：应交税费－应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 做上述分录对嘛？
你好，是的，这是正确的。
289楼
2023-03-19 11:02:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
之前的会计这样设置应交税费的二级明细科： 应交税费-个人所得税 ，应交税费-企业所得税，应交税费-增值税-进项税额，这样设置可以吗
您好 这样设置可以的
290楼
2023-03-19 11:25:32
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古风之悦：回复bamboo老师 老师，但是书上说的是 应交税费-应交增值税-进项税额，应交税费-应交个人所得税，之前的会计设置科目时把“应交”两字忽略了，现在我又没法改她的账，像之前的设置是不是可以的 ： 应交税费-增值税，应交税费-个人所得税
2023-03-19 12:05:25
bamboo老师：回复古风之悦科目这么设置 就是省略了两个字 您加上也可以 不加上 我们一看也懂 不是大毛病
2023-03-19 12:28:19
古风之悦：回复bamboo老师 老师，我现在不改了就用之前会计设置的科目是不是也可以的，不然科目余额表就会有两个二级明细科目：“个人所得税”、“应交个人所得税”，这样就不好看了
2023-03-19 12:40:22
bamboo老师：回复古风之悦您可以在这个科目上自己修改下
2023-03-19 13:03:07
古风之悦：回复bamboo老师 老师，2018年的都已经结账了没法改了，今年改了科目余额表就有2个二级明细科目了，如果问题不大的话，我就不改了，还是接着用之前设置的
2023-03-19 13:32:04
bamboo老师：回复古风之悦问题不大 可以不改 沿用以前科目
2023-03-19 13:58:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
公司经营地在深圳市，在东莞市提供建筑服务，7月份在东莞市税务局个税缴了1000元，请问会计分录是不是:借:税金及附加 贷:应交税费-应交个人所得税，发工资时是:借:间接成本-工资 借:应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款，请问这样做会计分录对吗？
你好 个税 是不走税金及附加来计提的 你这个是员工的工资薪金个税吗？
291楼
2023-03-19 11:53:49
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风拂柳：回复meizi老师 是东莞市农民工的工资，个税在东莞市税局交的
2023-03-19 12:16:06
风拂柳：回复meizi老师 这1000元又不可以在深圳市这边抵减的
2023-03-19 12:29:04
meizi老师：回复风拂柳你好 发放工资做 是:借:间接成本-工资 借:应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款 缴纳做 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款就行
2023-03-19 12:50:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 西雅图 发表的提问：
上月计提的个税 借，应付职工薪酬贷，应交税费─应交个人所得税本月应该怎么做分录冲
你好，记住：个税，社保个人承担部分都无需去计提的。你现在也可以把上月计提的全部冲红即可。在发工资时做一般扣款，缴纳时做一笔交款，就平的。扣款贷应交税费-个税 缴纳时借应交税费-个税
292楼
2023-03-19 12:06:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绵绵瓜瓞 发表的提问：
老师，我第三季度已经预交了10000元所得税，年终计算所得税应交120000元，怎么做会计分录？
你好，借：所得税费用 110000 贷：应交税费——应交所得税 110000
293楼
2023-03-19 12:24:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
所得税费用，应交税费-应交所得税，应纳税所得额，这三个怎么快速区分？？
您好，所得税费用一般情况下，就等于应交税费-应交所得税，应纳税所得额就是所得税费用除以所得税率。
294楼
2023-03-20 09:52:27
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ L88 发表的提问：
扣缴了2018年度的企业所得税 计提时 借所得税费用 贷应交税费-所得税费用 缴纳时 借：应交税费-所得 贷银行存款 分录应该是做2笔 昨天您跟我说做3笔？
你好，还有借以前年度损益，贷所得税费用
295楼
2023-03-20 10:04:53
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L88：回复王晶老师 为什么还要做这一笔？
2023-03-20 10:21:30
王晶老师：回复L88因为是18年的所得税的呢
2023-03-20 10:35:51
L88：回复王晶老师 一正一负
2023-03-20 10:50:48
王晶老师：回复L88嗯额，是的，把所得税科目冲平
2023-03-20 11:14:50
L88：回复王晶老师 去年是没有计提的
2023-03-20 11:38:25
L88：回复王晶老师 刚做完汇算清缴 扣了企业所得税
2023-03-20 11:50:52
王晶老师：回复L88嗯额，是的啊，因为是去年的，所以要做到以前年度损益，相当于去年的了
2023-03-20 12:12:33
L88：回复王晶老师 也不可能是去年计提吧因为都不知道多少钱
2023-03-20 12:30:04
王晶老师：回复L88现在不就知道了吗，因为本身属于18年的，做到19年度了呢
2023-03-20 12:42:40
L88：回复王晶老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 就是要做这3笔是吗
2023-03-20 13:11:18
王晶老师：回复L88呃呃，是的，也可以这么做
2023-03-20 13:22:54
L88：回复王晶老师 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这笔的分录 摘要怎么写
2023-03-20 13:50:30
王晶老师：回复L88调整18年度所得税费用
2023-03-20 14:14:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 ，这分录没错吧，为什么借款利息还要交个税呢？
你好 利息、股息、红利所得，按20%计征个人所得税
296楼
2023-03-20 10:17:58
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太阳花～上课：回复老江老师 公司的利息也叫个人所得吗
2023-03-20 10:51:15
太阳花～上课：回复老江老师 还有这不是收入怎么也交税呢
2023-03-20 11:20:33
老江老师：回复太阳花～上课公司支付的利息可以税前列支！
2023-03-20 11:33:16
太阳花～上课：回复老江老师 老师：公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 ，老师，这分录错了没？
2023-03-20 11:53:57
老江老师：回复太阳花～上课分录没问题！ 个人要有票据才税列支哟！（个人去代开，个税可能税务局代收了）
2023-03-20 12:16:09
：回复太阳花～上课个人怎么去找发票，要不然付利息没有依据。又不想交税。
2023-03-20 12:39:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ BOBO 发表的提问：
你好，请问现在做2018年年报，调增后缴纳企业所得税的计提和分录是否准确？相关涉及分录完整？ 2019年4月计提企业所得税 借:以前年度损益调整。 贷:应交税费~应交企业所得税。 2019.5缴纳企业所得税。 借:应交税费~应交企业所得税。 贷银行存款。 之前的分配利润是否要重新分配？
你好，是这样做计提，扣缴分录的 之前分配的利润不需要重新分配的
297楼
2023-03-21 09:21:00
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BOBO：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 09:46:42
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 10:03:30
BOBO：回复邹老师 请问我在做账系统损益类我没看到这个科目，自己增加损益类，对么？
2023-03-21 10:24:53
邹老师：回复BOBO你好，没有就自己增加 以前年度损益调整科目就是了
2023-03-21 10:47:02
BOBO：回复邹老师 好的，我自己增加这个科目到损益类，谢谢
2023-03-21 11:06:33
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 11:18:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 111 发表的提问：
结转代扣款项是怎样做分录，1还是21借：应付职工薪酬---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险2、借：其他应付款---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险
结转代扣款项是怎样做分录，是1
298楼
2023-03-21 09:37:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 单纯的小天鹅 发表的提问：
企业收到以前退回来的企业所得税，做如下会计分录：借:银行存款 贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润但这样做利润表和资产负债表就不平了
（1）借：银行存款 贷：应交税金-企业所得税 （2）借：应交税金-企业所得税 贷：以前年度损益调整 （3）借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 合并后相当于 借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 资产和所有权权益同时增加，怎么会不平？
299楼
2023-03-21 10:00:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
季报时比如本应该交5000，是不是可以只交一部分，比如预缴栏那填3000缴纳？计提时借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，缴纳时借应交税费-应交所得税，贷银行存款？
你好，有多少利润就需要按多少利润缴纳，而不是只缴纳其中一部分的 计提，扣缴分录是正确的，金额不能这样处理
300楼
2023-03-21 10:14:59
全部回复
小兔子：回复邹老师 还是得交5000？
2023-03-21 10:44:38
邹老师：回复小兔子你好，是的，需要按5000计算缴纳企业所得税才是的
2023-03-21 11:03:41
小兔子：回复邹老师 不是可以先预缴，再年度汇算清缴？
2023-03-21 11:27:38
邹老师：回复小兔子你好，是先预交，预交也是根据账面利润来预交，而不是随意预交的
2023-03-21 11:52:23
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