请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税

公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？

老师，小规模销售额没有达到起征点，季度申报增值税会计分录如下 借：应交税费－应交增值税 5000 贷：应交税费－应交增值税（减免税款）5000 借：应交税费－应交增值税（减免税款）5000 贷：其他收益5000 所得税季度预交（本期利润为负）是否计提所得税？

老师，您好，请问，如果21年汇算清缴，招待费调增，要补交300的税费，会计分录怎么做？以下选哪一种？第一种： 借：以前年度损益调整-所得税费用 300 贷：应交税费-应交企业所得税 300 借：应交税费-应交企业所得税 300 贷：银行存款 300 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用 300 第二种： 借：所得税费用 300 贷：应交税费-应交企业所得税 300 借：应交税费-应交企业所得税 300 贷：银行存款 300

12月的时候多计提所得税，1月份缴款了，会计分录是借：应交税费-应交所得 贷：银行存款现在账上应交所得税挂了0.1。我2月份的时候忘了调整，那现在调整做什么分录？

前任会计，记错科目，是城镇土地税而不是所得税，原来做的分录是借，所得税，带应交税费所得税，借，应交所得税，带银行存款，怎么调