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公司收到社保会计分录怎么做
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 瑾瑜娘亲 发表的提问：
公司帮别人买社保 不是本公司员工 个人的部分公司也全交 该如何做账 会计分录怎么做
对于不发工资只交社保的情形，能按月为职工缴纳社保，就不需要计提，如资金周转紧缺，不能按时为职工缴纳社保，又为了能使企业在经营活动中正确反映当期的损益，那你就需要计提。 单位部分计入“管理费用--社会保险”，个人部分计入“管理费用--福利费”。 正常缴纳工资的账务处理是这样的： 1、计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 不发工资只交社保该如何做会计处理？ 2、支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 3、支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
166楼
2023-02-06 11:04:54
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瑾瑜娘亲：回复舟舟老师 比如我们发放一个人的工资是3000这个人没买社保d，但是我么帮公司挂靠证的人买了社保，个人部分社保是300 公司社保是900，一共1200都是公司出，具体能出个分录吗
2023-02-06 11:40:20
舟舟老师：回复瑾瑜娘亲借：管理费用1200 贷：应付职工薪酬300 其他应付款900 借：应付职工薪酬300 其他应付款900 贷：银行存款1200
2023-02-06 12:07:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A姗姗来迟 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，会计分录怎么做？
你好，是代发工资，还是缴纳社保分录？
167楼
2023-02-06 11:19:55
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小豹子 发表的提问：
公司1月25日缴纳员工2月份社保，会计分录怎么做？2月份发票到后怎么做分录？2月份还需要计提嘛？
1、社保怎么是预缴的？一般是当月缴纳当月，或下月缴纳上月的。 2、实际缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（公司负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款 3、需要计提的 借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（公司负担部分） 个人负担的社保部分是在实际发放工资时代扣下来的
168楼
2023-02-06 11:38:59
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小豹子：回复张艳老师 公司是找人力资源公司代缴的，提前一个月支付给人力资源公司，他们次月代缴，怎么写分录呀？
2023-02-06 12:08:49
小豹子：回复张艳老师 就是2月份的社保，1月份就打给人力资源公司喊他们代缴
2023-02-06 12:36:34
张艳老师：回复小豹子那就直接做 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时做 借：管理费用等--劳务费 贷：银行存款 那就不需要计提
2023-02-06 12:50:48
张艳老师：回复小豹子那就直接做 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时做 借：管理费用等--劳务费 贷：银行存款 那就不需要计提
2023-02-06 13:18:18
小豹子：回复张艳老师 恩恩！谢谢老师
2023-02-06 13:47:20
张艳老师：回复小豹子不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！
2023-02-06 14:00:52
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
169楼
2023-02-07 10:58:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
170楼
2023-02-07 11:20:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 147 发表的提问：
社保会计分录怎么做？
你可以参照一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
171楼
2023-02-07 11:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ rain 发表的提问：
社保需要计提吗？ 2.社保扣得当月公司，为什么看到有人计提呢？分录怎么做
您好！一般是需要计提的。 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
172楼
2023-02-08 10:12:36
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rain：回复宋生老师 社保是扣得本月的费用，既然是本月的费用，那为什么要计提呢
2023-02-08 10:28:23
宋生老师：回复rain您好！实际上是为了跟方便统计。而且不是每个地方都是本月扣本月啊
2023-02-08 10:46:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
收到深圳社会保险基金管理局保险费怎么做分录，，
你好，是多交社保的退回吗？
173楼
2023-02-08 10:31:07
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1+1=3的小幸福：回复邹老师 嗯是的
2023-02-08 10:44:43
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好 借；银行存款 贷；应付职工薪酬——社保
2023-02-08 11:02:55
1+1=3的小幸福：回复邹老师 十一月退回的我也不清楚遇到这种情况一般有几种分录可以做
2023-02-08 11:12:57
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，退回就做缴纳相反分录
2023-02-08 11:39:32
1+1=3的小幸福：回复邹老师 百度查了下是不是稳岗补贴，不知道
2023-02-08 11:55:02
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，可能是稳岗补贴，是补贴就应当计入营业外收入的
2023-02-08 12:15:17
1+1=3的小幸福：回复邹老师 好的谢谢老师，
2023-02-08 12:26:33
邹老师：回复1+1=3的小幸福不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 12:38:45
1+1=3的小幸福：回复邹老师 我们经理叫我直接冲销售费用的单位交的社保，这样可以吗
2023-02-08 12:59:03
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，不可以的，这种补贴应当通过营业外收入核算才是的
2023-02-08 13:25:33
1+1=3的小幸福：回复邹老师 稳岗补贴做到营业外收入，那么如果我不知道这是什么收入呢还可以做什么分录
2023-02-08 13:45:04
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，需要知道具体是什么款项才可以确定计入什么科目的 借；银行存款 贷；营业外收入
2023-02-08 14:13:57
1+1=3的小幸福：回复邹老师 那如果我不知道呢该怎么做这笔分录可以冲单位社保吗
2023-02-08 14:35:17
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，必须确定用途，否则贷方就不知道计入什么科目的
2023-02-08 14:52:37
1+1=3的小幸福：回复邹老师 那我怎么去确认啊，除了营业外收入还可以录哪些分录，真的不懂
2023-02-08 15:10:46
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，一个单位对于自己单位银行收到的款项，肯定是这个款项具体是什么原因形成的，才知道计入什么科目 的 比如货款计入应收账款，借款计入其他应付款，补贴计入营业外收入
2023-02-08 15:38:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
公司计提社保和缴纳社保的快分录怎么做
你好，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 缴纳 借：其他应付款-员工社保 管理费用 贷：银行存款
174楼
2023-02-08 10:58:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
175楼
2023-02-08 11:11:05
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-02-08 11:24:19
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-02-08 11:52:09
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-02-08 12:08:17
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-02-08 12:37:49
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-02-08 13:04:41
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-02-08 13:24:22
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-02-08 13:50:15
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-02-08 14:13:54
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-02-08 14:36:03
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-02-08 14:50:08
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-02-08 15:13:50
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-02-08 15:32:33
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-02-08 15:52:08
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-02-08 16:06:04
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-02-08 16:26:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好，请问挂靠我公司的社保怎么做会计分录？
你好，学员，对方是不是打进来社保款，你们代交
176楼
2023-02-08 11:33:00
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微信用户：回复冉老师 老师，是这样的
2023-02-08 11:49:59
冉老师：回复微信用户收到款 借银行存款 贷其他应付款
2023-02-08 12:01:17
冉老师：回复微信用户支付出去 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-08 12:24:24
微信用户：回复冉老师 请问怎么能体现出代缴社保呢？
2023-02-08 12:52:13
冉老师：回复微信用户这个就是代缴的，都是没有体现费用
2023-02-08 13:10:51
冉老师：回复微信用户或者摘要写写清楚，学员
2023-02-08 13:22:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，请问公司缴纳社保费怎么做会计分录
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
177楼
2023-02-09 10:18:08
全部回复
格桑花开：回复玲老师 老师个人缴纳社保部分为什么要过度其他应付款呢
2023-02-09 10:40:07
玲老师：回复格桑花开你好 先发工资后交社保  后面要交给社保公司所以  ...
2023-02-09 11:04:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
公司代外人交社保，这个怎么做会计分录最合理
你好，借；其他应收款 贷；银行存款 收回代缴款项借；银行存款等科目 贷；其他应收款
178楼
2023-02-09 10:46:55
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
你好，老师社保公司全额承担要怎么做会计分录？
借：应付职工薪酬--社保【单位部分】 管理费用--其他【公司担负的个人负担部分，注意此部分在汇算清缴时，要做纳税调增的】 贷：银行存款
179楼
2023-02-09 10:53:47
全部回复
不忘初心：回复张艳老师 会计分录中，每个人缴纳的社保需要分别注明缴纳的是谁的社保吗？
2023-02-09 11:08:21
张艳老师：回复不忘初心不需要的，汇总做分录即可，后附明细表就是了。
2023-02-09 11:35:08
不忘初心：回复张艳老师 谢谢张艳老师非常专业
2023-02-09 11:58:54
张艳老师：回复不忘初心不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！
2023-02-09 12:14:04
不忘初心：回复张艳老师 这个问答可以要求哪个老师解答嘛？
2023-02-09 12:24:09
张艳老师：回复不忘初心可以使用微+信小程序“会计问”单独向某位老师提问的。
2023-02-09 12:36:03
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，我们公司1月份缴纳社保，昨天收到退回缴纳社保费，请问这会计分录怎么处理？
同学好冲减1月份计提的管理费用-社保费，，
180楼
2023-02-09 11:11:11
全部回复
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