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公司收到社保会计分录怎么做
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 健忘的长颈鹿 发表的提问：
收到社保局返社保金403.16元怎么做分录？
你好，首先看社保局返社保金的原因，如果是多记的冲回原来缴纳和计提的科目。如果是奖励计入营业外收入
196楼
2023-02-15 10:14:49
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
社保，个税全部有公司负担的工资表怎么做，会计分录怎么做
全部计入相关的社保费用，按员工的性质分类计入
197楼
2023-02-15 10:27:36
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
公司帮资质挂靠的人买社保，收到银行扣的社保回单怎么做分录，公司的员工24人，资质挂靠的有15人，总共扣了50113.82的社保，这个该 怎么做分录
资质挂靠的人的社保做管理费用，员工社保公司负担部分做管理费用，员工个人负担部分挂其他应收款
198楼
2023-02-15 10:54:56
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o(*￣▽￣*)o：回复果果老师 就是说资质挂靠的人单位和个税部份全部入管理费用-社保是吗
2023-02-15 11:21:51
果果老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，社保全部由公司承担的话，都记管理费用
2023-02-15 11:36:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Loliy 发表的提问：
收到社保局划入的稳岗返还费用怎样做会计分录？
你好 收到补贴款时: 借:银行存款 贷:递延收益 发生相关支出时: 借:管理费用 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:其他收益 或者收到到时候可以直接 借：银行存款 贷：营业外收入
199楼
2023-02-15 11:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位收到社会保障局退的失业保险款进入银行账户，要怎么做财务会计分录和预算会计分录？
你好，分录是 借银行存款 贷 非财政补助收入 借 货币资金 贷 非财政补助预算收入
200楼
2023-02-16 10:18:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
201楼
2023-02-16 10:24:30
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-02-16 10:53:16
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-02-16 11:04:42
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-02-16 11:20:44
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-02-16 11:45:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 馨 发表的提问：
缴纳社保公司和个人的会计分录怎样做
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款
202楼
2023-02-16 10:51:14
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馨：回复邹老师 公司应该承担的部分呢
2023-02-16 11:05:37
邹老师：回复馨缴纳都是计入应付职工薪酬 计提单位部分计入管理费用等科目 个人计入其他应收款
2023-02-16 11:18:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 俪人 发表的提问：
请问老师，保险代理公司，收到客户保费时怎么做会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应付款
203楼
2023-02-16 11:17:59
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俪人：回复邹老师 老师，理赔的时候怎么做会计分录
2023-02-16 11:45:32
邹老师：回复俪人你好，是先收到保险公司款项，然后支付给投保人？
2023-02-16 12:05:05
俪人：回复邹老师 是的，老师
2023-02-16 12:18:07
邹老师：回复俪人你好，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-02-16 12:28:08
俪人：回复邹老师 老师，吗保险代理公司没有营业收入吗
2023-02-16 12:39:20
邹老师：回复俪人你好，有差价收入的 收入就是之前收到客户的款项减去支付给保险公司款项的金额
2023-02-16 12:55:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！公司扣缴社保：1221.78元。 问：个人扣社保：359.35元、公司付社保：862.43元；会计分录怎么做呀？ 借：其他应收款-社保 359.35元 贷：银行存款 1221.78元
你好 借；应付职工薪酬——社保 862.43 其他应收款（个人部分）359.35 贷；银行存款 1221.78
204楼
2023-02-19 12:37:36
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复邹老师 老师您好！ 问：应付职工薪酬-社保，借方一起增加，贷方没有；余额不是不平吗？ 图如下：
2023-02-19 12:58:03
邹老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，做一笔计提分录就平了 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 862.43
2023-02-19 13:23:33
谨慎的哈密瓜，数据线：回复邹老师 老师您好！之前两个月没有计提社保（8/9月份） 问：怎么做会计分录平呀？
2023-02-19 13:43:49
邹老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，补计提两个月的社保就是了 借；管理费用等科目862.43*2，贷；应付职工薪酬——社保 862.43*2
2023-02-19 13:59:06
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
205楼
2023-02-19 12:57:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 子非? 发表的提问：
车辆事故报废，收到残值款请问怎么做会计分录？保险公司理赔下来的钱怎么做会计分录？
你好 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 残值，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 保险公司理赔部分，借；其他应收款，贷；固定资产清理 借；银行存款，贷；其他应收款 差额，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理
206楼
2023-02-19 13:09:00
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子非?：回复邹老师 暂时只收到残值款，不确定保险理赔金额，怎么处理
2023-02-19 13:41:05
邹老师：回复子非?你好，那就只需要做这个分录 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 残值，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费
2023-02-19 14:06:16
子非?：回复邹老师 我已经做了固定资产的清理，现在只是不知道残值款怎么做？，借，累计折旧，固定资产清理，贷固定资产
2023-02-19 14:21:53
邹老师：回复子非?你好，残值这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费
2023-02-19 14:39:54
子非?：回复邹老师 残值的金额跟固定资产清理金额的金额 相差啊，
2023-02-19 15:03:35
邹老师：回复子非?你好，还需要看保险赔偿是多少 然后把差额结转到资产处置收益借方核算
2023-02-19 15:32:42
子非?：回复邹老师 现在待理赔的情况下要怎么做呢？是不是固定资产清理那里留余额，等到保险理赔下来冲减啊
2023-02-19 16:00:45
邹老师：回复子非?你好，待理赔的情况下这样做账，借；其他应收款，贷；固定资产清理 然后把固定资产清理余额结转到资产处置收益科目核算
2023-02-19 16:22:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人挂靠公司交社保会计分录怎么做，计提时，缴纳时
你好！ 交纳时 借：其他应收款 贷：银行存款
207楼
2023-02-20 10:22:41
全部回复
蒋飞老师：回复阳光还钱时 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-02-20 10:52:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ HLPing 发表的提问：
内账 收到一笔员工买一个月社保的全额费用800 这个要怎么入账？ （会计分录） 到时候社保局扣缴社保的时候要怎么入账（会计分录） 东莞社保一个月大概80
同学 你好 这个保险是员工自己全额承担么
208楼
2023-02-20 10:30:39
全部回复
HLPing：回复bamboo老师 是的，就800，在我公司交
2023-02-20 10:52:26
HLPing：回复bamboo老师 只是这一个员工，他即将离职，但是社保还是在我们这边帮他交，费用他自己承担
2023-02-20 11:06:06
bamboo老师：回复HLPing收到员工款 借：库存现金 800 贷：其他应收款——代垫个人社保 800 社保缴费时 借：其他应收款——代垫个人社保 800 贷：库存现金 800
2023-02-20 11:31:39
HLPing：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-02-20 11:46:25
bamboo老师：回复HLPing不用谢 满意请给五星好评
2023-02-20 11:57:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做?
您好！1.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　2.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　3.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
209楼
2023-02-20 10:57:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提社保怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
210楼
2023-02-20 11:11:59
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