借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

借；其他应收款   贷；银行存款       

借银行存款贷应收账款。

借：银行存款 贷：其他应付款   交社保时 借：其他应付款 贷：银行存款

计提社保：借：管理费用/销售费用——五险一金- 贷：应付职工薪酬——五险一金- 社保已扣：借：应付职工薪酬——五险一金 贷：银行存款

1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）银行存款 （实发数）

个人部分和企业部分计提到什么科目了

您好，那您就需要冲减2018年度的工伤保险，通过以前年度损益调整科目

单位负担的社保单独做，个人负担的在工资里面，参考这个

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金