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公司收到社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 贺茜 发表的提问：
代缴社保怎么做会计分录不是公司员工挂靠的
借；其他应收款 贷；银行存款
181楼
2023-02-09 11:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
182楼
2023-02-10 10:38:25
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 淡然 发表的提问：
收到社保局退回上月单位部分保费，会计分录怎么写
直接冲减公司的社保费用，如管理费用——社保费。
183楼
2023-02-10 10:55:57
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淡然：回复江老师 能说下具体会计分录？
2023-02-10 11:15:05
江老师：回复淡然一、如果是手工做账务处理，或者是考试的分录是： 借：银行存款 贷：管理费用——社保费 二、如果是软件的账务处理： 借：银行存款 正数 借：管理费用——社保费 负数
2023-02-10 11:43:01
淡然：回复江老师
2023-02-10 11:53:15
江老师：回复淡然就是上述的账务处理。
2023-02-10 12:03:50
淡然：回复江老师 请问，你看计提时，借管理费用贷应付职工薪酬，支付时借应付职工薪酬，贷银行存款，收到退回的直接冲减了费用，那么应付职工薪酬的余额是不是依然没变，是否不用呢？
2023-02-10 12:20:37
江老师：回复淡然一、可以用应付职工薪酬——社保费，这个科目过渡一下。 因为计提时 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费计提 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
2023-02-10 12:42:42
淡然：回复江老师 那具体分录如何写？
2023-02-10 13:05:23
江老师：回复淡然借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保费 同时 借：应付职工薪酬——社保费 正数 借：管理费用——社保费 负数
2023-02-10 13:17:34
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 叶金莹9774794 发表的提问：
公司缴纳的社会保险怎么做分录
同学，你好，计提的时候：借：费用 贷：应付职工薪酬-社保费 支付：借：应付职工薪酬-社保费，贷：银行存款
184楼
2023-02-10 11:08:23
全部回复
小叶老师：回复叶金莹9774794涉及个人代扣部分：借：其他应付款-员工社保，贷：银行存款
2023-02-10 11:30:48
叶金莹9774794：回复小叶老师 之前没有计提过
2023-02-10 11:51:07
叶金莹9774794：回复小叶老师 还是这样做分录嘛
2023-02-10 12:10:02
小叶老师：回复叶金莹9774794没计提的话就在当月补提即可，后续直接在社保局下载清单计提
2023-02-10 12:30:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ _ 发表的提问：
劳务公司银行存款划扣社保怎么做会计分录呐
是你们的员工还是什么
185楼
2023-02-10 11:14:12
全部回复
_：回复朴老师 是我们公司员工
2023-02-10 11:32:34
朴老师：回复_你们申报了工资薪金个税的吗
2023-02-10 11:47:01
_：回复朴老师 报了的
2023-02-10 12:00:25
朴老师：回复_那你们就做借应付职工薪酬贷银行存款就可以了
2023-02-10 12:29:52
_：回复朴老师 那工资怎么做啊☺️
2023-02-10 12:58:53
朴老师：回复_工资也是应付职工薪酬的，先计提后发放
2023-02-10 13:13:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ EVER 发表的提问：
收到保险公司赔偿款怎样做会计分录？修车发票已给保险公司怎么办？
方法一： 1、修车时 借：管理费用--修理费 贷：银行存款 2、收回保险公司赔款时 借：银行存款 贷：管理费用--修理费 方法二、 1、修车时 借：其他应收款--保险公司 贷：银行存款 2、收回保险公司赔款时，赔款小于修车费 借：银行存款 借：管理费用--修理费（或营业外支出） 贷：其他应收款--保险公司 3、收回保险公司赔款时，赔款与修车费金额相等 借：银行存款 贷：其他应收款--保险公司 你这种情况适用于第二种办法
186楼
2023-02-10 11:29:59
全部回复
EVER：回复晓海老师 问题是没有发票是不是不能入账了？
2023-02-10 11:59:33
晓海老师：回复EVER1、修车时 借：其他应收款--保险公司 贷：银行存款 2、收回保险公司赔款时，赔款小于修车费 借：银行存款 借：管理费用--修理费（或营业外支出） 贷：其他应收款--保险公司 3、收回保险公司赔款时，赔款与修车费金额相等 借：银行存款 贷：其他应收款--保险公司 你这种情况适用于第二种办法
2023-02-10 12:10:37
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ why 发表的提问：
收到银行通知单，扣申报费用，怎么做会计分录。计提工资时，怎么计提社保费用，发放工资时，个人应付的社保又该如何做分录呢
1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款
187楼
2023-02-12 12:35:09
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Sisi 发表的提问：
代其他公司收付工程款怎么做会计分录？ 代收保证金和退保证金怎么做会计分录
你好，代收代付通过其他应付款或者其他应收款科目核算
188楼
2023-02-12 13:00:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、当月社保未扣款，工资需要报社保吗？2、次月扣到社保，会计分录怎么做？
一、当月社保未扣款，工资也是需要申报一个月的个人承担的社保费用。 二、次月扣社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、本月分配社保费用的分录是： 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：是公司承担的社保费用。
189楼
2023-02-12 13:12:00
全部回复
Cindy 婷：回复江老师 当月社保未扣款，工资报了？这个会计分录怎么做？
2023-02-12 13:46:00
Cindy 婷：回复江老师 管理费用-工资 应付职工薪酬-工资 其他应收款-个人社保
2023-02-12 14:01:17
江老师：回复Cindy 婷一、当月社保未扣款，需要计提社保费用，计提社扣费用，只计提公司承担的社保费用，分录是： 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费
2023-02-12 14:22:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
公司缴纳社保应该做什么会计分录？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
190楼
2023-02-13 10:57:49
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玛丽的自然卷世界：回复邹老师 不需要计提吗
2023-02-13 11:14:41
邹老师：回复玛丽的自然卷世界需要先计提，然后再缴纳
2023-02-13 11:31:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叽了个喵 发表的提问：
老师，我想问一下，疫情期间公司缴纳社保部分免征，个人全缴，那我的会计分录要怎么做？医保单位部分减半征收，会计分录要怎么做？
你好 1. 单位部分免的养老、失业工伤 免的 不需要计提和做缴纳分录 。 个人部分 做借其他应收款-个人部分社保贷银行存款 3. 减半征收的 按减半部分计提和缴纳
191楼
2023-02-13 11:13:07
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叽了个喵：回复meizi老师 那老师，我之前医社保都是直接做缴纳的，没有做计提，该怎么办？
2023-02-13 11:41:11
meizi老师：回复叽了个喵你好 直接缴纳的 单位和个人部分吗 你把分录发来看看
2023-02-13 11:57:26
叽了个喵：回复meizi老师 就是这个样子
2023-02-13 12:21:21
meizi老师：回复叽了个喵你好 你这个是两个其他应收款 这个具体是表示的什么意思 。个人部分社保吗
2023-02-13 12:33:23
叽了个喵：回复meizi老师 是的，是个人部分医保费用
2023-02-13 12:58:23
meizi老师：回复叽了个喵你好 那怎么做两笔其他应收款。 你直接做一笔就行了。 你分录其实是不对的。 你要先计提 ：借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 你先把你的红冲了 在按这个做 。然后在做退单位部分的金额给你们的分录
2023-02-13 13:14:17
叽了个喵：回复meizi老师 我这个是按照之前员工的分录来做的，她也是直接扣除的，老师这个一定要先做计提再缴纳吗？那这个可以做在同一张凭证上吗？
2023-02-13 13:34:38
meizi老师：回复叽了个喵嗯 单位部分的社保是必须要计提的； 可以
2023-02-13 13:57:38
叽了个喵：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 14:14:41
meizi老师：回复叽了个喵不客气 还有工资也得计提的
2023-02-13 14:25:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
收到社保局退回的2月份减免的社保，如何做会计分录
直接红冲你的计提缴纳分录就可以了哦，不做营业外
192楼
2023-02-13 11:23:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
社保，个税全部有公司承担的工资表怎么做，会计分录怎么做
借：各费用科目——社保（公司承担的社保） 各费用可以是：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 借：各费用科目——福利费（公司承担的个税） 贷：应付职工薪酬
193楼
2023-02-14 11:25:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
运输公司，2人社保，每月2人工资共计10000，计提工资，社保，发放，会计分录怎么做！
你好计提工资，借劳务成本-工资，10000 贷应付职工薪酬 工资，10000 后面看截图，
194楼
2023-02-14 11:42:03
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @  小克 发表的提问：
老师： A公司员工的社保参到了 我公司 名下，A公司将社保费用转到我公司账户。请问我公司社保计提还是不变吗？ A公司的社保怎么做账务处理呢？ 完整的会计分录是怎样的？麻烦老师解答
1、计提时，借：成本等（含A公司员工的社保）贷其他应付款--社保 A 公司不做
195楼
2023-02-14 11:59:59
全部回复
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