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公司收到社保会计分录怎么做
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
公司的社保和个人社保需要计提吗？分录怎么做？
不用计提，社保都是当月支付当月的
271楼
2023-03-12 12:30:26
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
272楼
2023-03-12 12:41:59
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思思：回复李爱文老师 那公司缴纳的部分不用一起做吗
2023-03-12 13:12:53
李爱文老师：回复思思公司交的部分在交的时候做了费用处理了
2023-03-12 13:35:11
思思：回复李爱文老师 公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做
2023-03-12 13:58:09
李爱文老师：回复思思借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2023-03-12 14:16:38
思思：回复李爱文老师 不能用主营业务成本吗
2023-03-12 14:30:27
李爱文老师：回复思思不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本
2023-03-12 14:46:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
按下面这个做账就可以
273楼
2023-03-13 09:53:33
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
您好，计提公司部分社保，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-社保 个人部分社保包含在计提工资里面 计提工资时，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-工资 发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人部分社保，银行存款 支付社保时，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人部分社保，贷银行存款
274楼
2023-03-13 10:20:50
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
从交社保到扣回个人失业金怎么做会计分录
1、计提单位社保金 借：管理费用-社保金-养老保险金 借：管理费用-社保金-失业保险金 借：管理费用-社保金-工伤保险金 借：管理费用-社保金-医疗保险金 借：管理费用-社保金-生育保险金 借：管理费用-社保金-住房公积金 贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 同时做个人部分 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 2、交纳时： 借：应付职工薪酬-单位交纳社保 借：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 借：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 借：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 借：其他应付款-代扣个人社保住房公积金 贷：银行存款等 3.发放工资： 借：其他应收款-代扣个人社保-人名（已经预缴但次月已辞职无工资或不够扣款的人员在工资表中已负数列式企业代缴的五险一金个人部分） 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 4.分配工资时： 借：管理费用、成本等 贷：应付职工薪酬-工资 5、收回代扣个人社保时（办理转社保关系时） 借：现金 贷：其他应收款-代扣个人社保-人名 同时做（如果工资表中没有体现代扣的五险一金个人部分就要做这个分录否则应付职工薪酬会有借方余额，如果工资表中已经体现了代扣的个人五险一金部分就不做此笔分录） 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金
275楼
2023-03-13 10:35:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Shouting。 发表的提问：
你好老师 我们公司收到社会保险返款 返了1万多 因为员工生孩子 请问这个怎么做分录呀
你好，借：银行存款 贷：其他应付款——个人
276楼
2023-03-14 09:36:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 开心的翅膀 发表的提问：
收到社会保险基金管理中心的退款怎么做分录
您好！:借:银行存款(或库存现金) 借:管理费用--社保(红字)
277楼
2023-03-14 09:58:33
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
小规模公司，帮不是本公司的员工交社保，会计分录怎么做呢？
同学好，借计现金，贷计其他应收款，缴纳时，借计其他应收款，贷计银行存款
278楼
2023-03-14 10:22:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
279楼
2023-03-14 10:29:59
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ Samuel李正威 发表的提问：
公司第一次做社保，对社保这块一点都不懂。要怎么办理，流程是什么？会计分录要怎么做呢？
你好。社保的流程是这样，1.先去社保局做下单位登记，开个单位的社保账户，2.然后再添加上员工的信息，申报上员工的社保基数。3.跟社保确定下银行扣款方式，有可能需要跟银行签订个扣款协议？ 4.然后每个月等着社保自动扣款就行了。 会计分录稍后发上来
280楼
2023-03-15 09:25:31
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Samuel李正威：回复张乐老师 好的谢谢
2023-03-15 10:00:49
张乐老师：回复Samuel李正威不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-15 10:20:43
Samuel李正威：回复张乐老师 好的，麻烦老师发下会计分录
2023-03-15 10:41:31
张乐老师：回复Samuel李正威1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-03-15 11:00:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ Positive 发表的提问：
个人部分承担的公积金和社保，把这一部分钱打到公司。收到这笔钱和支付公积金和社保时怎么做分录
你好，你们是忘了从工资里扣除吗？
281楼
2023-03-15 09:41:56
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Positive：回复郭老师 不是，是离职的员工，入职的时候前三月没有上保险，现在离职了给补三个月保险，但是个人部分是员工打到公司公户，等交社保时统一从公户扣费
2023-03-15 10:09:18
郭老师：回复Positive借银行存款贷其他应收款。
2023-03-15 10:26:50
Positive：回复郭老师 那等缴纳社保和计提的时候呢？
2023-03-15 10:55:49
郭老师：回复Positive你好，对方还有工资吗？企业负担和个人负担的社保都是他个人承担是不是？
2023-03-15 11:20:13
Positive：回复郭老师 其他应收款下面明细挂社保吗？
2023-03-15 11:37:45
Positive：回复郭老师 没有工资，但是公司部分公司承担，个人不承担
2023-03-15 12:06:36
郭老师：回复Positive借管理费用、社保 贷应付职工薪酬、社保 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、个人承担的社保、 银行存款。
2023-03-15 12:20:02
Positive：回复郭老师 生产部门非全日制的员工社保怎么计提和缴纳？
2023-03-15 12:33:25
郭老师：回复Positive借生产成本，社保贷应付职工薪酬社保
2023-03-15 12:50:30
郭老师：回复Positive借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、个人负担的社保 贷、银行存款。
2023-03-15 13:02:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晴天 发表的提问：
收到进货海运失险保险公司理赔款，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：其他应收款
282楼
2023-03-15 09:54:45
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晴天：回复邹老师 一开始其他应收款在借方时的分录怎么做？
2023-03-15 10:20:19
邹老师：回复晴天你好 之前发生相关支出的时候 借：其他应收款 贷：银行存款等科目
2023-03-15 10:47:33
晴天：回复邹老师 之前没有贷：银行存款的。只是单纯的理赔产品的价值
2023-03-15 11:05:42
邹老师：回复晴天你好，理赔产品的价值，之前产品损失 借：待处理财产损益 贷：库存商品 借：其他应收款 贷：待处理财产损益
2023-03-15 11:23:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 羞涩的滑板 发表的提问：
社保局退回公司失业保险金，会计分录怎么做？借方计什么，贷方计什么呢？
您好 请问计提失业保险跟缴纳时候分录怎么写的
283楼
2023-03-15 10:14:36
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羞涩的滑板：回复bamboo老师 并没有计提失业保险分录，只是银行对账单上突然多了一笔社保款，银行存款增加了
2023-03-15 10:34:02
bamboo老师：回复羞涩的滑板那您单位缴纳的五险里面没有失业保险？
2023-03-15 10:59:53
羞涩的滑板：回复bamboo老师 我看了之前同事做的会计分录，只记载了 借：管理费用-社保费 贷：银行存款。
2023-03-15 11:18:08
bamboo老师：回复羞涩的滑板借：管理费用-社保费 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
2023-03-15 11:46:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雅美壁纸壁布批发 发表的提问：
老师，社保挂靠在我们公司的非员工人员，计提和收到钱，怎么做分录
你好！通过其他应收款或其他应付款科目核算就可以
284楼
2023-03-15 10:27:00
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雅美壁纸壁布批发：回复QQ老师 如果不计提，直接做收款，借库存现金，贷其他应收款，这个其他应收款会有余额的
2023-03-15 10:47:52
雅美壁纸壁布批发：回复QQ老师 如果先计提，借其他应收款，贷哪个科目啊
2023-03-15 11:14:30
雅美壁纸壁布批发：回复QQ老师 我是内账
2023-03-15 11:35:41
QQ老师：回复雅美壁纸壁布批发你好！你们实际缴纳的时候这一部分不做费用冲往来就可以
2023-03-15 12:01:53
雅美壁纸壁布批发：回复QQ老师 老师能不能直接告诉我分录，内账用的
2023-03-15 12:11:54
QQ老师：回复雅美壁纸壁布批发你好！收款 借现金等 贷其他应付款 缴纳社保 借其他应付款 贷银行存款
2023-03-15 12:39:55
雅美壁纸壁布批发：回复QQ老师 往来不是先挂后冲吗？现在怎么挂
2023-03-15 12:58:38
雅美壁纸壁布批发：回复QQ老师 那我在计提管理费用——社保公积金，贷其他应付款时，这个金额不能写银行总共扣的钱数，应该写扣掉收现金这个数之后的金额。这样的话，其他应付款贷方两个数相加正好就是银行总共扣的金额，就对上了，最后都无余额。这样理解对吧
2023-03-15 13:18:52
雅美壁纸壁布批发：回复QQ老师 老师，这样也可以吧，你能看到图片不？我把分录写出来了
2023-03-15 13:38:30
QQ老师：回复雅美壁纸壁布批发你好！费用不是你们承担，不通过你们费用科目
2023-03-15 13:53:01
雅美壁纸壁布批发：回复QQ老师 最后一步也是把挂靠的金额冲减了管理费用了啊
2023-03-15 14:03:55
QQ老师：回复雅美壁纸壁布批发你好！所以直接通过其他应收或其他应付就可以的。
2023-03-15 14:24:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师，我司是专门代缴社保、公积金的，会计分录怎么做、
你好，这中间有实现差额收入？
285楼
2023-03-16 09:20:33
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以梦为马：回复邹老师 对
2023-03-16 09:39:47
邹老师：回复以梦为马你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-16 09:56:36
以梦为马：回复邹老师 主营业务收入填哪个数？
2023-03-16 10:19:07
以梦为马：回复邹老师 主营业务收入怎么是在支付那笔呢？
2023-03-16 10:39:19
邹老师：回复以梦为马你好，就是（第一笔收款金额 — 第二笔实际付款金额）/（1+税率）
2023-03-16 11:00:57
以梦为马：回复邹老师 您帮我看下，这样是否正确，但是没有应交税金-增值税，这个是开发票开了一整年的金额，但是付款是按照月付款的
2023-03-16 11:26:46
邹老师：回复以梦为马你好，那收入应当也是按月确认，而不是一年一次性啊
2023-03-16 11:47:27
以梦为马：回复邹老师 那发票是一次性开的，你开票出去就要报税不是吗？
2023-03-16 11:58:41
以梦为马：回复邹老师 发票是开一年，收款也是一年，代理费也是一年
2023-03-16 12:18:44
邹老师：回复以梦为马你好，发票是一次性开具，那就是一次性确认收入的
2023-03-16 12:35:21
以梦为马：回复邹老师 是这样吗
2023-03-16 12:53:26
邹老师：回复以梦为马你好，是的，是这样做账务处理
2023-03-16 13:23:15
以梦为马：回复邹老师 差额收入是不是只是确认代理费？ 并不是确认发票开具的总金额
2023-03-16 13:53:15
邹老师：回复以梦为马你好，是确认的差额收入，也就是收到与付出的差额 的不含税收入金额
2023-03-16 14:23:08
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