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支付海关进口增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ carol. 发表的提问：
请教老师 进料加工相下的下脚料，海关税、海关进口增值税怎样记账、申报？
同学你好 关税入在原材料里,增值税入在增值税进项税那里,正常抵扣.
151楼
2023-02-02 10:53:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 三月初相见 发表的提问：
进口货物，海关出具的进口增值税专用缴款书付款，怎么做账？
您好 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
152楼
2023-02-02 11:22:31
全部回复
三月初相见：回复bamboo老师 这个进项税是可以抵扣的吧
2023-02-02 11:41:40
bamboo老师：回复三月初相见 这个进项税是可以抵扣的
2023-02-02 12:09:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
海关进口关税增值税是不是申报时分开需要填的？
需要的
153楼
2023-02-02 11:35:30
全部回复
奔奔：回复袁老师 关税的税款金额也可以抵扣吗？
2023-02-02 12:05:57
袁老师：回复奔奔不能的，计入采购成本的
2023-02-02 12:24:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
海关进口关税需要在增值税服务平台需要采集吗
你好，关税计入进口货物成本，不需要采集信息
154楼
2023-02-02 11:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汤 发表的提问：
海关进口关税 专用缴款书 怎么录分录？
你好这个直接做借库存商品，就可以，关税是做成本
155楼
2023-02-05 12:37:28
全部回复
汤：回复maize老师 完税价格      税款金额  ？哪个做成本？
2023-02-05 12:57:03
汤：回复maize老师 哪个库存？
2023-02-05 13:10:59
maize老师：回复汤你缴纳的这个关税的税额是进库存商品下面。你们不加工话，
2023-02-05 13:33:27
汤：回复maize老师 不加工，不加工，
2023-02-05 14:02:01
maize老师：回复汤那做库存商品这个关税
2023-02-05 14:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sherry 发表的提问：
7月份，公司直接了，进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，要怎么编制会计分录呢
你好，正确的分录应当是 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
156楼
2023-02-05 12:52:20
全部回复
sherry：回复邹老师 老师，7月份，我们公司支付进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 贷：银行存款 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，我要怎么编制会计分录呢 ？可以借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税吗
2023-02-05 13:15:18
邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税
2023-02-05 13:35:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
你好！我这边拿到一个海关进口关税缴款书怎么做会计分录？
你好，拿到一个海关进口关税缴款书 借：原材料或库存商品等科目，贷：银行存款 关税计入进口货物的成本核算
157楼
2023-02-05 13:18:43
全部回复
小鱼儿：回复邹老师 借:原材料（把对应的关税加到成本里面吗）贷:银行存款（关税加原材料总金额）对么？关税相当于进项税额不要做进项分录吗？
2023-02-05 13:41:43
邹老师：回复小鱼儿你好，关税计入原材料成本，关税是不计入进项税额里面核算的
2023-02-05 14:03:34
小鱼儿：回复邹老师 我在电子税务局都勾选通过了，不能作为进项税额抵扣吗？
2023-02-05 14:23:42
邹老师：回复小鱼儿你好，这个不是进口增值税专用缴款书，是关税缴款书，不会认证通过，不能抵扣进项税额的 
2023-02-05 14:49:10
小鱼儿：回复邹老师 上面写的不是海关进口增值税专用缴款书吗？我勾选的时候系统里面也有的
2023-02-05 15:12:46
小鱼儿：回复邹老师 老师，你那有进口增值税专用缴款书票样吗？
2023-02-05 15:30:22
邹老师：回复小鱼儿你好，你的第一个提问请看图（红色圆点） 进口增值税专用缴款书请看图
2023-02-05 15:49:18
小鱼儿：回复邹老师 老师，您看看我这个是对的嘛
2023-02-05 16:18:22
小鱼儿：回复邹老师 我做的借:原材料不含税价格，借:应交税务～应交增值税进项税额，贷:原材料加关税总额，但是我拿到外币账户付款时做，借:应付账款～外国单位，贷:外币账户，做完之后发现应付款余额是负的，这个要拿什么票据来平？
2023-02-05 16:42:06
邹老师：回复小鱼儿你好，你现在提供的是进口增值税专用缴款书，而不是你最开始说的海关进口关税缴款书啊
2023-02-05 16:56:12
小鱼儿：回复邹老师 那我现在做的这个是对的嘛？
2023-02-05 17:17:49
邹老师：回复小鱼儿你好，用进口增值税专用缴款书去认证，这个是对的 注意，不是海关进口关税缴款书
2023-02-05 17:40:56
小鱼儿：回复邹老师 我做的借:原材料不含税价格，借:应交税务～应交增值税进项税额，贷:原材料加关税总额，但是我拿到外币账户付款时做，借:应付账款～外国单位，贷:外币账户，做完之后发现应付款余额是负的，这个应该要拿什么票据来平？
2023-02-05 17:57:52
小鱼儿：回复邹老师 根据这个缴款书怎么做会计分录？
2023-02-05 18:18:30
邹老师：回复小鱼儿你好，你这个地方应当改成应付账款科目才是的（请看图，红字箭头指向的地方）
2023-02-05 18:33:24
小鱼儿：回复邹老师 贷:应付账款（各项原材料汇总金额），银行存款（税额）是吧？
2023-02-05 18:55:43
小鱼儿：回复邹老师 缴款书上看不到对方单位名称，有原始发票能看到对方抬头吗？
2023-02-05 19:17:25
邹老师：回复小鱼儿你好，这里的银行存款（税额）是指什么税款的金额呢？
2023-02-05 19:33:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学徒 发表的提问：
想了解一下海关进口增值税和海关进口关税专用缴款书该如何入账
你好 借；库存商品等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
158楼
2023-02-05 13:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ QH65666 发表的提问：
请问海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税缴款书怎么认证啊
增值税缴款书可以在电子申报系统录入，生成认证文件，上传国税认证或拿原件去国税扫描认证 关税缴款书是不用认证的，也认证不了
159楼
2023-02-06 11:12:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 无聊的鸭子 发表的提问：
海关退税的，有一张海关进口增值税发票，还有一张海关进口关税，这个关税需要怎么做账啊
您好 关税计入货物入账成本
160楼
2023-02-06 11:34:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
海关进口关税 海关进口增值税 需要在国税网站申报吗？两个都需要申报？
你好，增值税需要认证，可以抵扣，关税计入成本
161楼
2023-02-06 11:41:59
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ hh 发表的提问：
进口一批货物，按付出当天的汇率货款是10万人民币，报关是缴纳海关进口增值税1.8万，用海关进口增值税计算出的货款为10万零588元，那按照哪个数字进行商品入库
学员你好，进口货物的成本包含货物的完税金额+关税，增值税就直接计入应交税费-应交增值税（进项）
162楼
2023-02-07 11:03:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蝶 发表的提问：
收到海关进口关税和增值税如何记账
借：库存商品（价+关税） 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
163楼
2023-02-07 11:08:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ sickman2012 发表的提问：
请教，支付给代理报关公司进口货物关税、增值税，尚未收到海关完税凭证，应怎样做账
借预付贷银行还款。
164楼
2023-02-07 11:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ ???????? 发表的提问：
跨境电商行业，需要缴纳海关进口增值税税票，实际是A公司产生的海关进口增值税税款，与B公司签了一个协议，再把海关进口增值税税款支付给B公司，再B公司支付给C公司，因为B公司与C公司有协议，再C公司去缴纳海关进口增值税税票，那A公司支付的税款可以B公司复印一份税票给A公司做账？但是海关进口增值税税票上面的公司名称是B公司，不是A公司，是不是B公司复印给A公司的同时，B公司是不是还要加盖B公司的公章再给A公司做账？
同学你好 可以的， 2.是的，需要复印盖章
165楼
2023-02-08 10:29:31
全部回复
????????：回复朴老师 那7月份B公司支付的税款，9月份A公司才付给B公司，相当于7月份支付的税款，都是B公司垫付的，A公司和B公司应该怎么做账呢？
2023-02-08 11:07:19
朴老师：回复????????Ｂ公司计入其他应收款 然后A还给B公司就行了
2023-02-08 11:32:12
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