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支付海关进口增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
我是预付账款和海关进口增值税专用缴款书上的金额有个差额，这个怎样会计处理？
您好，差额可以列入财务费用-现金折扣。
166楼
2023-02-08 10:57:04
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舒心的雨：回复王雁鸣老师 这个是汇率差不
2023-02-08 11:17:04
王雁鸣老师：回复舒心的雨您好，这个是有可能的，因为看不到您具体的财务，所以不好判断。
2023-02-08 11:32:52
舒心的雨：回复王雁鸣老师 公司是预付账款，货物报关后海关进口增值税专用缴款书上的不含税金额比预付账款多一点，这个差额怎么做会计分录？
2023-02-08 12:02:01
王雁鸣老师：回复舒心的雨您好，分录，借：库存商品等科目，财务费用-现金折扣，负数，贷：预付账款。
2023-02-08 12:22:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 落寞的钢笔 发表的提问：
进口货款支付海关进口增值税以及取得海关专用缴款书的时候这个分录怎么做，因为我内帐没有做销项，全额计入收入，那我进项要走应交税费这个科目吗?还是也全额入采购成本?还是走什么科目
你好，因为是内账，就需要把购进环节的增值税计入进口货物成本核算 如果是外账，就需要把购进环节的增值税计入进项税额核算的
167楼
2023-02-08 11:12:57
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落寞的钢笔：回复邹老师 进口货物取得专用缴款书的时候、银行先支付海关进口增值税以及后面支付货款给海外厂家的会计分录具体怎么做
2023-02-08 11:38:55
邹老师：回复落寞的钢笔你好，进口货物取得专用缴款书的时候、银行先支付海关进口增值税 借：库存商品，贷：银行存款，应付账款 后面支付货款给海外厂家，借：应付账款，贷：银行存款 
2023-02-08 11:57:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 648537275 发表的提问：
老师，请问海关进口关税和海关进口增值税专用缴款书要怎么认证抵税呀？
你好，海关进口关税这个无法认证，因为关税是不能用来抵扣增值税销项税额的 海关进口增值税专用缴款书可以去税局扫描认证
168楼
2023-02-08 11:35:59
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648537275：回复邹老师 老师，好像是哪个系统里录入的。
2023-02-08 11:54:34
邹老师：回复648537275你好，也可以通过增值税勾选认证平台勾选认证
2023-02-08 12:05:10
648537275：回复邹老师 这里可以认证的吗？没找到呀
2023-02-08 12:16:56
邹老师：回复648537275你好，可以在这里勾选认证的
2023-02-08 12:27:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，我收到一张海关进口关税专用缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书，要怎么弄，没有见过这样的发票，急急急
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
169楼
2023-02-09 10:21:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好借；库存商品等科目 （6885+510） 应交税费（进项税额 ）1101.6 贷；银行存款等科目
170楼
2023-02-09 10:30:54
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 發 发表的提问：
1.一张海关进口关税专用缴款书：完税价格5×税率2=税款金额10 2.一张海关进口增值税专用缴款书：完税价格15×税率3=税款金额45 3.海关进口增值税专用缴款书上的完税价格是：关税完税价+关税=5+10=15 这个增值税缴款书已经认证了，那么这个海关进口关税缴款书是不是就不用做账了呀？只需要将这张进口关税缴款书和进口增值税缴款书一起装订到凭证就行了是这样吗？
同学你好，要做帐的，你缴纳的增值税和关税这些是要先挂帐，再去交款的，分录是要做出来的
171楼
2023-02-09 11:00:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Yao。 发表的提问：
老师，FOB进口，进口报关单上的运费和保险费只是完税价格的一部分,作为海关增值税的计税基数，但实际不支付，后期实际运费支付给货运公司，货运公司也会给开相应金额的票，那报关单上的运杂费就属于有海关税票但是不支付，报关单上这部分运保费应该怎么处理呢。
你好，计入成本核算这个需要
172楼
2023-02-09 11:21:34
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Yao。：回复暖暖老师 这部分我们没有付款，怎么弄呢， 相当于这部分发票是重复的，正常来说这部分金额应该是我们付给货运公司的，但是货运公司收到运费款后有给我们开票。
2023-02-09 11:58:30
暖暖老师：回复Yao。如果没有付款就不加上，但是审核是看发票报关单，
2023-02-09 12:14:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈强 发表的提问：
老师：您好！收到海关进口关税缴款书和海关进口增值税缴款书怎样做账？
你好 借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
173楼
2023-02-09 11:32:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 忽儿今夏 发表的提问：
外贸公司，购回欧元536911.32。过段时间收到海关进口关税40630.4，海关进口增值税93246.77。请问我该怎嚒做账？
关税记入采购成本 增值税做进项
174楼
2023-02-10 10:51:36
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忽儿今夏：回复张伟老师 老师你能告诉我具体的分录嚒，刚接触什么都不会
2023-02-10 11:26:32
忽儿今夏：回复张伟老师 老师帮我看看我这对不对
2023-02-10 11:37:22
张伟老师：回复忽儿今夏对的
2023-02-10 11:49:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小婷 发表的提问：
收到（海关进口增值税专用缴款书）和（海关进口关税专用缴款书）该如何处理？现在到新的公司，没人交接，看到之前遗留的这些单。
这个是可以抵扣的，你没抵扣认证的时候做待抵扣进项税额，这个咋认证我发群里
175楼
2023-02-10 10:58:18
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ suki 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书完税价格12201元， 税率6% 税款金额732.06元海关进口增值税专用缴款书完税价格12933.06，税率17% 税款金额2198.62是购进的设备，委托进出口公司购进的，没有进口设备的发票，有张进口货物报关单，怎样记账，做分录？
你将进口增值税专用缴款书及进口货物报关单图片上传看一看 再解答
176楼
2023-02-10 11:16:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小谢 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书有什么区别，我怎么操作
你好，是分别对不同税种征收的一种发票 一个是针对关税的，一个是针对增值税的 海关进口增值税专用缴款书需要认证抵扣，关税的计入货物成本
177楼
2023-02-10 11:29:59
全部回复
小谢：回复邹老师 您好，海关增值税专用缴款书就是跟我们平时进项税发票抵扣的一样，对吗，关税怎么计入成本呢，比如成本税率11%，不含税价10000关税是9%，不含税价1000，怎么计算成本呢，分录
2023-02-10 12:17:56
邹老师：回复小谢你好，是的 按增值税不含税 价款+关税金额 计入货物成本
2023-02-10 12:37:29
小谢：回复邹老师 我是一个小白，是不是10000+1000=11000，税率990.99+82.57=1073.56，但分录怎么做呢，还有填在增值税报表上，怎么填，谢谢
2023-02-10 12:51:58
邹老师：回复小谢借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 增值税申报表只需要填写海关进口增值税专用缴款书上面的增值税金额
2023-02-10 13:09:15
小谢：回复邹老师 老师，我们收到一份是进口关税专用缴款书，完税价格505558，税款是4500.22，另一份是进口增值税专用缴款书，完税价格是551058.18，税款60616.4，我第一次接触，不知道分录的金额怎么算，谢谢指点。
2023-02-10 13:23:36
邹老师：回复小谢借；库存商品 551058.18 +4500.22 应交税费（进项税额） 60616.4 贷；银行存款等科目（合计金额）
2023-02-10 13:52:27
小谢：回复邹老师 老师，谢谢您的耐心解答，进口关税不可以抵扣吗，这2张缴款书就相当于发票吗
2023-02-10 14:08:48
邹老师：回复小谢你好，关税是不能抵扣的，只能是计入进口货物成本的
2023-02-10 14:24:27
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ xxdd 发表的提问：
进口设备中途没有业务暂时停放在香港海关支付代理仓储费，还需要支付增值税吗？有相关文件吗？
你好,暂时停在海关,没报关不交增值税,要填报关单进口才交增值税.文件的话可以问报关行看没有相关的.或者自在海关网站上找
178楼
2023-02-12 12:32:35
全部回复
xxdd：回复张壹老师 税务让交增值税，没有业务发生只是存放，并没有增值。相关文件找不到。
2023-02-12 12:55:09
张壹老师：回复xxdd那你叫税务局找文件给你
2023-02-12 13:22:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 热心的飞机 发表的提问：
已支付海关关税和增值税，但没有发票，怎么做分录，谢谢
借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
179楼
2023-02-12 12:43:15
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
进口一批货物，海关征收了增值税，但是该批货物不需要对外支付外汇，海关增值税票是否可以抵扣，企业如果做销售结算（主要是担心由于不支付外汇，成本很低，销项税远小于海关增值税进项税，不符合常规）。
进口一批货物，海关征收了增值税，但是该批货物不需要对外支付外汇，海关增值税票是否可以抵扣，企业如果做销售结算（主要是担心由于不支付外汇，成本很低，销项税远小于海关增值税进项税，不符合常规）。.
180楼
2023-02-12 12:50:36
全部回复
999：回复冷艳的路灯不清楚具体情况，如交易真实，通过认证后可以抵扣进项.
2023-02-12 13:06:19
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