首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付海关进口增值税会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ???????? 发表的提问：
请问对方支付我公司货款，这个货款中有海关进口增值税税款，然后这个海关进口增值税税款直接扣了又支付给B公司，请问这部分直接扣的这部分怎么做账？
你是出售方还是购买方
31楼
2022-12-12 13:17:20
全部回复
????????：回复陈诗晗老师 是购买方，直接做借：银行存款 贷：其他应付款-B公司，支付的时候，做：其他应付款-B公司 其他应付款-税款 贷：银行存款 但是这个税款的部分不对，应该怎么做这部分的分录才能让这个账平？
2022-12-12 13:47:01
陈诗晗老师：回复????????你现在是哪里不平，按你给的分录 应该 是平的
2022-12-12 14:01:38
????????：回复陈诗晗老师 税款部分一直挂在其他应付款贷方的。如果不做冲销的话，税款的部分一直都挂在其他应付款贷方的，想要把这笔款冲销掉，把账平掉，怎么去平这部分的款呢？这笔款也实际是B公司直接扣掉的，相当于这笔款已经没得了，现在就是要去平账，怎么把税款这部分冲销？
2022-12-12 14:23:15
????????：回复陈诗晗老师 知道怎么做？是不是少了一个分录？在线等，急急急。
2022-12-12 14:48:59
陈诗晗老师：回复????????意思就是你之前支付的时候是直接扣掉了，这个款那你是直接冲你的购货成本
2022-12-12 15:02:33
????????：回复陈诗晗老师 是的 但是这个不能做成本和收入做账，只能做往来，应该怎么做？这部分税款是直接B公司抵扣了的，就是我们公司支付给B公司100元，然后B公司扣了10元税款之后，再把剩余的款支付到了A公司，再A公司返回到我们公司账上，应该怎么做？
2022-12-12 15:21:08
陈诗晗老师：回复????????你这个本来就是冲减你的购货成本 增值税进项本就是成本里面分离出来的 我的建议是冲采购成本
2022-12-12 15:48:25
????????：回复陈诗晗老师 那怎么去做？怎么做分录呢？
2022-12-12 16:14:38
陈诗晗老师：回复????????借：其他应付款 贷：材料成本
2022-12-12 16:34:43
????????：回复陈诗晗老师 但是这个不是货物，不是属于货款，不能冲销材料成本，这是帮别的公司购买的卡，可以直接做为营业外支出？支付的时候，做：其他应付款-B公司 营业外支出 贷：银行存款 可以这样做？
2022-12-12 16:52:37
????????：回复陈诗晗老师 这不是增值税 这是扣的海关进口专用增值税缴款书 这部分 我让A公司把3月份缴纳的那张海关进口专用缴纳书的那张发票扫描给我了，但是我们公司是跨境电商公司，平时是要缴纳海关进口专用增值税缴款书的，这也不能作为营业外支出吧？那还能做其他的？
2022-12-12 17:18:16
陈诗晗老师：回复????????你购买的是什么，你就冲减什么，进口增值税本就是计入进项税额，冲减购进成本的。
2022-12-12 17:43:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
付海关进口增值税，关税如何做帐
借；应交税费（进项税额） 库存商品（关税） 贷；银行存款
32楼
2022-12-12 13:27:44
全部回复
Kalen Wu：回复邹老师 @邹老师:进口增值税也是可以抵扣吗？我们这边是借应付账款貸银行存款
2022-12-12 13:42:43
邹老师：回复Kalen Wu你好，是的 如果单纯的是支付增值税，关税，是我上面的分录 如果是支付货款，是你写的分录
2022-12-12 14:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
1月底比对了7份海关进口增值税专用交款书，有3份稽核结果是滞留
你好，没有比对结果的，以后有比对结果的时候抵扣
33楼
2022-12-12 13:43:29
全部回复
下雪天：回复邹老师 税局让等到这个月10号左右，如果现在把税报了之后，这3份滞留票又通过了，这3份的税额可以放到下个月抵扣吗？
2022-12-12 14:09:43
邹老师：回复下雪天你好，撤销申报，然后抵扣
2022-12-12 14:21:13
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关进口增值税稽核比对的时间一般是多长？
2月24日在国税网上传了稽核比对的数据，到了今天过去10天了，还是显示滞留状态。无法确认此进项税 没办法开票给客户 客户就不给我们货款 好苦恼啊  请问这个稽核比对一般要多少天才有结果出来啊
34楼
2022-12-12 14:08:54
全部回复
李老师2：回复jossonli您所提出的问题，各个省市地方的规定都不一致，建议您可以咨询当地所属的工商、税务部门，只有当地才能给出最准确的答案。
2022-12-12 14:41:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ me.LH 发表的提问：
请问老师，老师，请问现在4月份了 我3月的时候忘了比对海关进口增值税 请问现在还可以用在3月所属期么
您好，现在就不应该是三月份的所属期了
35楼
2022-12-12 14:20:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李静静 发表的提问：
海关进口增值税税单填错了。有什么办法可以补救吗采集信息填错了
您好，到海关窗口，或者报税大厅窗口去修改吧。
36楼
2022-12-13 13:05:38
全部回复
李静静：回复王雁鸣老师 @王老师:可以网上重新申报覆盖吗
2022-12-13 13:23:56
王雁鸣老师：回复李静静您好，应该不可以的，您试试吧。
2022-12-13 13:41:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风玲草 发表的提问：
我已经上传了海关进口增值税专用激款书，怎么在增值税表二里没有呢？
您好，上传比对通过以后，需要在次月月初申报之前下载
37楼
2022-12-13 13:33:41
全部回复
风玲草：回复文老师 下载时提醒有留待继续比对，下载不成功
2022-12-13 14:13:36
文老师：回复风玲草那就是没有比对成功，那就本月不能抵扣，所以附表二里面没有
2022-12-13 14:38:53
风玲草：回复文老师 可以把这张删了吗？
2022-12-13 15:04:15
文老师：回复风玲草不用删，他还会继续比对的，你或者在等两天，申报期截止前比对通过都可以抵扣的
2022-12-13 15:30:35
风玲草：回复文老师 着急啊！今天都12号了
2022-12-13 15:49:15
风玲草：回复文老师 星期一是14号
2022-12-13 16:17:12
文老师：回复风玲草是的，理解，我之前也遇到过，但是没有比对成功 你也没有办法
2022-12-13 16:35:56
风玲草：回复文老师 19年还上传了一份12月份的数据，相当于比对后面还要一份，这个也是不可以下载吗？
2022-12-13 16:57:20
文老师：回复风玲草这个需要下月初下载的
2022-12-13 17:23:34
风玲草：回复文老师 哦！也就是2月初
2022-12-13 17:37:18
文老师：回复风玲草是的，就是说不管是否比对通过，月初一定要下载
2022-12-13 18:00:10
风玲草：回复文老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 18:29:59
文老师：回复风玲草不客气，这是我们的职责所在
2022-12-13 18:55:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
你好，不含增值税价款+关税
38楼
2022-12-13 14:01:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，我会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
原材料价格+消费税+关税
39楼
2022-12-13 14:12:49
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，海关进口关税加上完税价与与海关进口增值税上的完税价有点角分上的差异，是按海关进口增值税上的完税价格计入原材料成本吗
是的没错，一般是这样的
40楼
2022-12-13 14:18:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 从容的裙子 发表的提问：
海关进口增值税怎么稽核，在哪里上传
你好 用“通用税务数据采集软件”，录入进口增值税数据 在电子税务局中上传审核
41楼
2022-12-14 13:04:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
海关进口增值税怎么操作比对
你好 可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证
42楼
2022-12-14 13:14:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Katherine 发表的提问：
想请教下老师 菲律宾海关进口增值税的计算过程
你好完税价格乘以税率，不一定是13%
43楼
2022-12-14 13:33:05
全部回复
Katherine：回复暖暖老师 我知道报关的美元价和汇率 怎么计算出计税价值呢？
2022-12-14 14:28:11
暖暖老师：回复Katherine美元乘以汇率*-税率
2022-12-14 14:44:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师，我司代理进口货物报关服务，委托方先把货款和相关进口增值税和海关税金额打给我司，然后由我司代委托方支付货款和相关进口增值税和海关税缴款，当款项支付给国外供货商了，收到进口增值税缴款单和海关缴款单，我司需要做账吗
你好，需要做账的哦，要做的，你做代收代付的就行
44楼
2022-12-14 13:54:49
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
付海关的关税和增值税，怎么做会计分录
借:库存商品/原材料 关税金额 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款
45楼
2022-12-14 14:17:58
全部回复
小鱼儿：回复张壹老师 但是，他货款没有从银行付款，只有关税从银行付款了。就先做：借：关税金额应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款，可以么
2022-12-14 14:40:24
张壹老师：回复小鱼儿你好,这个就是交税和增值税的,关税要入成成本里去,直接入库存商品或者原材料的
2022-12-14 14:54:22
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料