首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付海关进口增值税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
好的，还一个问题我去年11月份有一张海关进口增值税数据校验通过了，但是稽核没通过当时也没注意，在到现在还没处理，我应该怎么做呀
现在结果是啥了
46楼
2022-12-15 14:22:05
全部回复
5fsshz：回复郭老师 我领导申报的时候没有数据呢，在我采集的时候显示数据校验通过呢
2022-12-15 14:46:05
郭老师：回复5fsshz下载确认结果了吗
2022-12-15 14:57:34
5fsshz：回复郭老师 现在系统升级了在电子税务局里看不到了，我不知道在哪里看？
2022-12-15 15:12:41
郭老师：回复5fsshz首页搜海关进口书
2022-12-15 15:36:17
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司是进出口工业企业，产成品的边角料内销后，应补关税和增值税，收到海关进口增值税、关税专用缴款书，会计分录怎么做？
你好！ 借：库存商品（关税加在里面） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
47楼
2022-12-15 14:38:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
海关进口专用关税、增值税专用缴款书如何做分录？
借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
48楼
2022-12-15 15:06:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 小楼 发表的提问：
老师～单证员那里收到进料加工的报关单，要做会计分录么，没有海关进口增值税专用缴款书的？
收到来料时,不编制会计分录,只对“受托加工来料”备查科目
49楼
2022-12-15 15:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么做分录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
50楼
2022-12-18 14:17:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 方同学 发表的提问：
收到进口报关单、海关进口关税和海关进口增值税时怎么入账？
关税和货物记成本 增值税上传税务局比对通过记进项
51楼
2022-12-18 14:30:40
全部回复
方同学：回复郭老师 好的谢谢老师，如果是出口呢？
2022-12-18 14:57:26
郭老师：回复方同学认证之后进项转出不能抵扣的
2022-12-18 15:22:07
方同学：回复郭老师 那么进口复出口的情况是怎么做账呢？
2022-12-18 15:34:53
方同学：回复郭老师 贸易公司，进口一批商品然后出口。
2022-12-18 16:02:43
郭老师：回复方同学借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出 借银存贷主营业务收入 借其他应收款贷应交税费-出口退税 借主营业务成本贷库存商品
2022-12-18 16:29:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，要做什么分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
52楼
2022-12-18 14:59:59
全部回复
嗡嗡：回复邹老师 备注栏打上‘进料边角料内销’ 不用记营业外收入？
2022-12-18 15:15:43
邹老师：回复嗡嗡你好，是出口转为内销吗
2022-12-18 15:39:47
嗡嗡：回复邹老师 进料加工，产品出口，进口材料漆包线，现手册核销，漆包线边角料内销征税
2022-12-18 15:56:28
邹老师：回复嗡嗡你好，那这个就按进口货物处理，就是 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-18 16:10:53
嗡嗡：回复邹老师 现金支付税费贷273.28，那完税价格的原材料借1708,进项税借273.28,那差1702是否要记营业外收入？
2022-12-18 16:25:20
邹老师：回复嗡嗡你好，1702部分不需要支付吗
2022-12-18 16:49:11
嗡嗡：回复邹老师 不用，只付税金
2022-12-18 17:16:20
邹老师：回复嗡嗡你好，不需要支付的部分你可以通过营业外收入核算
2022-12-18 17:45:18
嗡嗡：回复邹老师 好的，谢谢你！
2022-12-18 18:01:21
邹老师：回复嗡嗡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 18:19:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，购买一个产品，收到海关进口关税专用缴款书，其中完税价格为6077，税率5%，税款金额303.85；还有海关进口增值税专用缴款书，其中完税价格6380.82，税款金额为1084.74，请问我该怎么写会计分录呢？老师能帮忙书列一下吗？
看看这里 http://zhidao.baidu.com/question/1732633801974858507
53楼
2022-12-19 12:29:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录
借：应交税费--进口关税 贷：银行存款（或其他货币资金） 同时： 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费--进口关税 （2）借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他货币资金）
54楼
2022-12-19 12:58:46
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录的金额分别是多少
您好，借库存商品41982.62 进项税额6717.22贷银行存款
55楼
2022-12-19 13:08:59
全部回复
七秒的记忆：回复文老师 我是有关税在的耶，关税不是要记入成本吗
2022-12-19 13:30:47
文老师：回复七秒的记忆41982.62里面已经包含了关税的了
2022-12-19 13:43:11
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2022-12-19 14:09:25
七秒的记忆：回复文老师 这个我是咨询过海关的，不是的，关税是包含运费第等费用*税率
2022-12-19 14:27:18
文老师：回复七秒的记忆您好，41982.62就是完税价格的
2022-12-19 14:52:56
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2022-12-19 15:10:35
文老师：回复七秒的记忆关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。)作为完税价格。 需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额
2022-12-19 15:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
海关进口关税单、进口增值税专用缴款书是2016年3月24日得，怎么做会计分录？还有就是这份进口增值税缴款书是5月份才去认证抵扣的，那会计上又是怎么做的？
你好，认证抵扣的时候 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
56楼
2022-12-20 12:31:25
全部回复
云卷云舒：回复邹老师 意思是什么时候认证就什么时候确定收入吗？那我们是3月进的货，只是5月份出货了我才拿去做的认证抵扣的。那这样3月份不用做分录，等到5月份认证抵扣了才做会计分录是吗？
2022-12-20 12:46:51
邹老师：回复云卷云舒你好，认证抵扣的时候做分录
2022-12-20 13:02:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ -糖尛果- 发表的提问：
付了进口关税和进口增值税，但是没有税票，这个怎么做会计分录呢？
您好，现在这个可以自己打印的，
57楼
2022-12-20 12:41:18
全部回复
-糖尛果-：回复文老师 我知道可以打印，我是问1月份只是付的关税，增值税，没有税票，这种情况会计分录怎么做
2022-12-20 13:07:07
文老师：回复-糖尛果-关税进进口产品的成本，进项税额没有认证，借库存商品 应交税费—待认证进项税额贷应付账款银行存款
2022-12-20 13:20:03
-糖尛果-：回复文老师 可是这个库存商品的金额怎么确定呢？没有税票怎么能入库呢
2022-12-20 13:46:17
文老师：回复-糖尛果-你打印出来不就有了吗
2022-12-20 14:04:59
-糖尛果-：回复文老师 您的意思是打印出来，税票还是入一月份账里，只是进项税发票是到下月认证是吗？
2022-12-20 14:19:16
文老师：回复-糖尛果-是的，进口的也没有进项税发票，就是形式发票，根据海关增值税完税凭证在电子税务局比对通过就可以记入进项税额里面
2022-12-20 14:29:28
-糖尛果-：回复文老师 好的，明白了，谢谢老师
2022-12-20 14:56:11
文老师：回复-糖尛果-不客气，这是我们的职责所在
2022-12-20 15:10:40
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ july 发表的提问：
支付海关关税增值税 怎么做分录呢？
你好 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款
58楼
2022-12-20 13:08:59
全部回复
july：回复老江老师 还有关税 增值税还没有认证的。
2022-12-20 13:40:03
老江老师：回复july关税，列入进口货物的成本 增值税进项税，要先比对，再抵扣
2022-12-20 13:51:45
july：回复老江老师 没有认证的发票 也是进应交税额 进项税吗？
2022-12-20 14:15:27
july：回复老江老师 老师你看下一 我这样做分录行不行 支付的时候 借 库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷 银行存款 认证发票 借 库存商品 应交税费-进项税额 贷 预付账款 应交税费-待认证进项税额
2022-12-20 14:29:47
老江老师：回复july可以先列入待认证进项税额中，等认证后再转出 借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-待认证进项税额 （你第对分录是什么意思？转到库存商品？）
2022-12-20 14:45:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月我公司进了一批红酒，有三张海关缴款书，分别是进口增值税、进口关税和进口消费税的，进口增值税的我上月已经认证了，第一次接触不会写会计分录，求教，我公司是商贸企业
借；库存商品（关税完税价格+关税） 应交税费（进项税额） 应交税费——应交消费税 贷；银行存款等科目
59楼
2022-12-21 12:29:40
全部回复
Lisa：回复邹老师 您好老师我们家不交消费税，进口的消费税也要记应交税费消费税吗？可以直接记入成本吗？
2022-12-21 12:57:01
邹老师：回复Lisa你好，你销售环节不需要缴纳消费税？
2022-12-21 13:13:55
Lisa：回复邹老师 是的，我们家税官员说我们属于商贸公司不是生产型的所以不用交消费税，没给我们核消费税
2022-12-21 13:37:09
邹老师：回复Lisa你好，不需要缴纳，就把进口消费税计入库存商品核算
2022-12-21 13:58:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????捌玖 发表的提问：
海关进口增值税缴款书录入
你好，是需要做海关进口增值税缴款书的认证？
60楼
2022-12-21 12:43:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料