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单位交社保的会计分录怎么做
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 木木 发表的提问：
社保个人交的那部分单位承担了 这样的话 分录怎么做呢？
个人部分也单位承担的话计入管理费用的 借：管理费用 贷：银行存款。无需从工资里扣缴
166楼
2023-02-07 11:30:15
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木木：回复可可老师 老师，这个是正常单位与个人缴纳的分录，那社保的个人的那部分是单位承担了，这个分录怎么做到里面去啊？ 还是我单独再做个：借：管理费用 -（二级科目是什么？ 贷：银行存款
2023-02-07 11:53:56
可可老师：回复木木做付单位那部分社保时候 加到单位部分 管理费用-薪酬福利类-社保
2023-02-07 12:20:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
社保计提的是单位部分嘛？个人部分要计提嘛，分录怎么做
你好 对 个人不计提  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
167楼
2023-02-07 11:41:59
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马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ DA? 发表的提问：
问专业老师！我的问题如图，两个人我分别用A和B表示了。现在情况是A的单位个人社保金自己付的，B没有工资，的单位个人社保金都是我们单位给他们付的。请问缴纳保险会计分录怎么做，支付工资会计分录怎么做？请详细说明
你需要了解下A和B 社保缴纳的具体原因。A的社保自己缴纳，就不作为公司费用。B因为没有工资，其社保到底全部为公司承担还是个人需要承担一部分，你落实以后再调整，如果是个人承担的话要从公司费用中转进其他应收款
168楼
2023-02-08 10:52:54
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DA?：回复马婷 b社保金都是老板缴纳的，我们gei ta缴金全部
2023-02-08 11:17:26
马婷：回复DA?都是老板缴纳，不用做进公司账务中
2023-02-08 11:29:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
单位给员工补交上个月个人的社保分录应该怎么做呀
如果只是个人承担的社保，借：其他应收款—个人社保 贷：银行存款
169楼
2023-02-08 11:17:24
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自觉的棒棒糖 发表的提问：
行政单位代扣了职业的社保，在付社保时需要做预算会计分录吗
你好！ 需要的。
170楼
2023-02-08 11:28:49
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蒋飞老师：回复自觉的棒棒糖借：行政支出 贷：资金结存-货币资金
2023-02-08 11:42:44
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
单位缴纳社保，个人部分和单位部分怎么做分录
你好，缴纳社保做借：管理费用-社保（单位部分），借：应付职工薪酬-社保（个人部分），贷：银行存款。
171楼
2023-02-08 11:38:59
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xl蔓：回复小祝老师 计提的时候呢
2023-02-08 11:51:29
小祝老师：回复xl蔓这个是不需要计提的，发生费用就按我刚刚说的分录那样做，然后发工资的时候在工资里扣除冲平即可。
2023-02-08 12:03:53
xl蔓：回复小祝老师 发工资的时候，就只做扣除个人社保部分，对吧
2023-02-08 12:33:36
xl蔓：回复小祝老师 我在发放工资的时候做 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收-社保—个人部分 是这样吗
2023-02-08 12:47:57
小祝老师：回复xl蔓个人部分你还是做应付职工薪酬-社保，不要做其他应收社保，这样做，你的应付职工薪酬怎么冲平呢？明白了吧。
2023-02-08 13:11:14
xl蔓：回复小祝老师 好的 ，谢谢啦！
2023-02-08 13:35:23
小祝老师：回复xl蔓不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评，谢谢了。
2023-02-08 14:05:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 11 发表的提问：
老师，单位缴纳社保的分录怎么做
借管理费用、社保 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、个人负担的社保 贷、银行存款。
172楼
2023-02-09 10:36:30
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11：回复郭老师 老师，怎么有的个人部分做其他应付款什么意思呢
2023-02-09 10:53:05
郭老师：回复11都可以 先发工资，后缴纳用其他应付款 相反的用其他应收款
2023-02-09 11:10:25
11：回复郭老师 计提的是本月金额，发放的也是本月的金额吧
2023-02-09 11:23:44
11：回复郭老师 其他应付是付给银行的意思
2023-02-09 11:47:12
郭老师：回复11你好 计提是当月的 你们是当月支付在当月的吗 其他应付款发工资扣除
2023-02-09 12:04:08
11：回复郭老师 不是的，是本月十号，扣除上月的社保
2023-02-09 12:21:07
11：回复郭老师 本月怎么计提呢
2023-02-09 12:36:33
郭老师：回复11那这个社保从工资里扣除是什么时间？
2023-02-09 12:48:44
11：回复郭老师 比如2月的工资，在3月底发
2023-02-09 13:06:16
郭老师：回复11那就是先缴纳社保其他应收款
2023-02-09 13:25:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喵喵～酱 发表的提问：
如果我们有员工挂靠在别人单位人家代缴社保 我们支付社保费 会计分录怎么做？
借：管理费用--社保贷：其他应付款，
173楼
2023-02-09 10:49:33
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喵喵～酱：回复袁老师 公司和个人部分全进费用吗？
2023-02-09 11:16:19
袁老师：回复喵喵～酱是的，然后收个人钱，冲减管理费用--社保
2023-02-09 11:43:33
喵喵～酱：回复袁老师 就是和公司发放正常员工社保一样的做法咯
2023-02-09 12:01:34
袁老师：回复喵喵～酱是的，正常做的吧 。
2023-02-09 12:18:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 优雅的眼神 发表的提问：
行政单位财务代收单位职工的医保费，预算会计怎么做分录呢。那代收单位职工的医保费付出去预算会计要怎么做分录呢
代收单位职工的医保费 借  银行存款 贷 其他应付款。 不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
174楼
2023-02-09 11:13:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师你好！因疫情社保费单位部分减免，那这样应该怎么做会计分录
这个1，借应付职工薪酬 贷营业外收入，2 借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数
175楼
2023-02-09 11:38:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 伊人 发表的提问：
老师请问我是事业单位，关于发工资和交社保的会计分录咋做呢？谢谢
你好，借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
176楼
2023-02-10 10:00:25
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伊人：回复venus老师 代扣社保个人和单位怎么做
2023-02-10 10:34:09
venus老师：回复伊人：借：应付职工薪酬-社保、公积金等明细，贷：银行存款、零余额账户用款额度等科目。
2023-02-10 11:02:30
伊人：回复venus老师 那个人上交的部分不反应吗？
2023-02-10 11:19:09
venus老师：回复伊人在代缴社保时： 借：应付职工薪酬-社保(个人部分) 业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分) 贷：银行存款
2023-02-10 11:41:25
伊人：回复venus老师 那应付职工应酬科目能冲平吗？
2023-02-10 11:56:37
venus老师：回复伊人可以的同学 1、在计提时： 借：事业支出-基本支出-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(个人部分) 2、在发放职工工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 3、在代缴社保时： 借：应付职工薪酬-社保(个人部分) 业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分) 贷：银行存款
2023-02-10 12:25:49
伊人：回复venus老师 老师你好！事业支出-基本支出能用管理费用吗？
2023-02-10 12:44:53
伊人：回复venus老师 发工资时直接把社保扣掉了，如果直接进费用不计提可以吗？
2023-02-10 13:02:29
venus老师：回复伊人不可以，这个是政府会计会计制度的科目
2023-02-10 13:13:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
177楼
2023-02-10 10:28:23
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暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2023-02-10 10:58:48
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2023-02-10 11:22:15
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2023-02-10 11:32:54
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-02-10 11:52:44
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2023-02-10 12:04:15
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2023-02-10 12:33:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
麻烦问下我们单位12月份交全年养老保险，是否需要计提，会计分录怎么做，发放的时候会计分录怎么做，单位个人的可以做到一块吗
您好，应该按月计提，需要把公司承担的和个人承担的分开，计提只需要计提公司承担的部分，借管理费用或销售费用或生产成本等--社保贷应付职工薪酬--社保，缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保其他应付款或其他应收款---社保贷银行存款。
178楼
2023-02-10 10:44:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，在政府会计制度中,单位代职工先垫付的社保怎么做分录，预算会计还要做账吗？
你好，做其他应收款，预算会计不需要做账的
179楼
2023-02-10 11:09:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司全额承担的社保（单位和个人都由公司支付），我这块，计提和支付社保时候怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
180楼
2023-02-10 11:35:59
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