人生如水：回复萦萦老师 谢谢

人生如水：回复萦萦老师 缴纳社保时呢！

萦萦老师：回复人生如水您好，您缴纳的时候就做： 借：其他应收款（单位%2B个人部分） 贷：银行存款

动听的电脑：回复文文老师 也不需要做分录对吧

文文老师：回复动听的电脑对，也不需要做分录

清风：回复bamboo老师 平时做工资的时候就计提个人社保是怎么计提的

bamboo老师：回复清风计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款

仰望星空：回复老江老师 我这样是写行吗 借事业支出90，贷应付职工薪酬90. 借应付职工薪酬90，其他应付款代扣个人部分10银行存款100元

老江老师：回复仰望星空@青春的拥抱:是的，这是代扣部分！

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 是的老师

朴老师：回复梨花带雨我见犹怜疫情期间减免的直接原分录红冲，不转到营业外，其他的减免要转到营业外

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 老师像3月份直接减免的呢怎么做会计分录

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 不走营业外

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 也不用计提是吧

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 直接做缴费分录呗

梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 朴老师在吗

朴老师：回复梨花带雨我见犹怜企业部分的社保疫情期间减免了如果还没交纳那就直接不做账，如果缴纳了那就原分录负数红冲

叽了个喵：回复meizi老师 那老师，我之前医社保都是直接做缴纳的，没有做计提，该怎么办？

meizi老师：回复叽了个喵你好 直接缴纳的 单位和个人部分吗 你把分录发来看看

叽了个喵：回复meizi老师 就是这个样子

meizi老师：回复叽了个喵你好 你这个是两个其他应收款 这个具体是表示的什么意思 。个人部分社保吗

叽了个喵：回复meizi老师 是的，是个人部分医保费用

meizi老师：回复叽了个喵你好 那怎么做两笔其他应收款。 你直接做一笔就行了。 你分录其实是不对的。 你要先计提 ：借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 你先把你的红冲了 在按这个做 。然后在做退单位部分的金额给你们的分录

叽了个喵：回复meizi老师 我这个是按照之前员工的分录来做的，她也是直接扣除的，老师这个一定要先做计提再缴纳吗？那这个可以做在同一张凭证上吗？

meizi老师：回复叽了个喵嗯 单位部分的社保是必须要计提的； 可以

叽了个喵：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复叽了个喵不客气 还有工资也得计提的

珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

Angle 枝英：回复肖老师 那做账社保的金额就不对了，应该要冲减啊，可是我账户上又没有收到钱！然后又是用另个账户的钱付款给个人，我银行上的余额不就是对不上了

肖老师：回复Angle 枝英你把具体的业务和之前的分录都发我看下