朴老师：回复霖☔️加事业单位群问一下

小谢：回复陈静老师 为什么个人交社保，，为什么借 方：是管理费用

陈静老师：回复小谢你好，管理费用是单位的社保的。

丁丁：回复郭老师 是的！受疫情影响，单位社保部分免交几个月，已交的部分退回。

郭老师：回复丁丁按上面的分录来做就可以。

丁丁：回复郭老师 可以做营业外收入吗？

郭老师：回复丁丁你好，可以的。

丁丁：回复郭老师 那这几个月单位社保不用交，还需要计提、再结转吗？

郭老师：回复丁丁按减免之后的来计提就可以。

丁丁：回复郭老师 好的，谢谢了！

郭老师：回复丁丁不用客气的，

小爱：回复maize老师 就是做会计分录的时候应付职工薪酬是不是包括正常工资，还有个人扣的社保和企业扣的社保，这些是不是都算工资的一部分

maize老师：回复小爱应付职工薪酬工资这个是包括个人社保和公积金，公司是单独做社保

小爱：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复小爱满意请给五星好评，谢谢

尹凤君：回复邹老师 计提工资时借方，费用或成本10000，贷方应付职工薪酬8000.其他应付款/社保……税金200 发放工资时，借应职工薪酬800 贷方，银行存款 计提单位社保等，借方费用，贷方，应付职工薪酬， 支付单位及个人社保，借方，应付职工薪酬，其他应付款，贷方，银行存款。对吗？老师

邹老师：回复尹凤君你好，计提工资的时候，贷方不涉及其他应付款啊 计提工资，计提单位社保 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 / 社保 缴纳社保，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，借：应付职工薪酬—工资 ，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

Betty：回复方亮老师 好的 谢谢老师

方亮老师：回复Betty不客气。

顺心的钢笔：回复玲老师 这样汇算清缴时需要调增吧

玲老师：回复顺心的钢笔你好 对，这样汇算清缴时需要调增

阿鲁依古：回复肖老师 就是没发工资，是一个原因，还有就是等他把社保交给单位的时候我冲减了社保。还有就是有一员工在家但单位承担社保。

肖老师：回复阿鲁依古没发工资的代扣个人部分先挂其他应收款，后续再冲销；在家但单位承担社保的个人部分也计入管理费用-社保，这样就能平。

阿鲁依古：回复肖老师 老师可以给我个会计分录不

肖老师：回复阿鲁依古你把现在的社保不平的分录发下我

阿鲁依古：回复肖老师

阿鲁依古：回复肖老师 老师还在不

肖老师：回复阿鲁依古现在差异多少钱？是刚刚那2笔吗？手机不好看图。

阿鲁依古：回复肖老师 老师是账上从3月就不平

阿鲁依古：回复肖老师

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的

阿鲁依古：回复肖老师 上面的会计分录是3月份的

阿鲁依古：回复肖老师 上面那个是前一任会计做的分录

肖老师：回复阿鲁依古只是3月有差异吗？

阿鲁依古：回复肖老师 计提二月工资: 借:管理费用/工资 9135 营业费用/工资27679 贷:应付职工薪酬/工资36814 发放二月工资借:应付职工薪酬/工资36814贷:其他应收款/职工社会保险6156 营业外收入932 银行存款29726 计提二月社保:营业费用/社保13961.85管理费用/社保2792.30 计提二月社保（被辞退职工保险）:借管理费用/社保1272.85贷:应付职工薪酬/社保18027支付二月社保 : 应付职工薪酬/社保18027其他应收款/职工社会保险6157借:其他应收款/刘小琴保险1273贷:款25457

阿鲁依古：回复肖老师 一直有差异老师

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古：回复肖老师 所以导致社保从三月一直不平

肖老师：回复阿鲁依古你这个差异原因找到没？我帮你整理看下。

阿鲁依古：回复肖老师 差异就是其他应收款款借贷不平。

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古：回复肖老师 原因就是上面我给你发的

阿鲁依古：回复肖老师 上面的情况社保咋做会计分录老师

肖老师：回复阿鲁依古请假员工:缴纳社保时：借： 其他应收款-请假员工 贷：银行存款 收到款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-请假员工 产假员工：7月如上，8-10月 缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-个人承担部分 贷：银行存款 收到个人款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-个人承担部分 正常员工缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款-代扣社保

念涵：回复bamboo老师 具体的会计分录是什么？谢谢老师！

bamboo老师：回复念涵借：管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款

蓝色山手线：回复bamboo老师 我们社保和个税下月初就扣了，大概五号这样，我这月末是不是也得计提？

蓝色山手线：回复bamboo老师 计提个人缴纳部分和个税

bamboo老师：回复蓝色山手线当月缴纳当月的 缴纳的时候计提 然后做缴纳分录

蓝色山手线：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复蓝色山手线不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

蓝色山手线：回复bamboo老师 老师，这是六月工资表计提的，之前会计做的1890怎么冲减管理费用，这个对么？我做的是借管理费用28882贷应付职工薪酬28882扣缴的时候，借应付职工薪酬1980个税和个人社保，贷其他应付款1890应交税费应交个人所得税90 借其他应付款1890应交税费应交个人所得税90贷银行存款，我写的对么？

bamboo老师：回复蓝色山手线这样写分录不正确

蓝色山手线：回复bamboo老师 是我写的不对还是这个图片里面的不对？

bamboo老师：回复蓝色山手线图片的分录不对 您写的分录正确的