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单位交社保的会计分录怎么做
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叶梓老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ z 发表的提问：
行政事业单位在工资表中计提社保怎样做会计分录
你好！行政人事部编制月工资表，财务人员根据工资表做工资计提分录如下： 借：销售费用/管理费用等 - 工资 （税前、社保前工资总额） 贷：应付职工薪酬 （税后、社保后工资） 应交税费 - 个税 （个税） 其他应收款 - 社保/公积金 - 员工 （个人缴纳部分
121楼
2023-01-11 11:37:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我们单位缴纳了社保，仅仅是五险，这个会计分录怎么做呢我们才参保的的新单位，之前没有计提的
借：管理费用等--社保（五险） 贷：应付职工薪酬--社保（五险）
122楼
2023-01-11 12:06:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈小喵 发表的提问：
老师，你好，社保基数增加了，要补交之前月份的单位社保，分录怎么做
你好 ；     看你是补缴纳单位还是个人部分的。这样好判断科目   
123楼
2023-01-11 12:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sunny 发表的提问：
单位的卡车，交的保险费，做账的时候会计分录怎么写
借管理费用，保险费贷银行存款，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款
124楼
2023-01-12 12:10:40
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sunny：回复玲老师 应交税费后面的二级科目是不是车船费，597
2023-01-12 12:41:27
玲老师：回复sunny是的，你的理解是正确的
2023-01-12 12:55:54
sunny：回复玲老师 知道了，谢谢
2023-01-12 13:18:35
玲老师：回复sunny不客气，祝工作学习愉快
2023-01-12 13:42:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 絮 发表的提问：
单位全额帮员工交社保不扣个人部分，分录怎么做
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
125楼
2023-01-12 12:21:43
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絮：回复邹老师 那个人工资支付时，个人该交的那部分分录做什么？
2023-01-12 12:45:16
邹老师：回复絮你好，都单位全额帮员工交社保，说明就没有个人负担部分啊
2023-01-12 13:11:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 伊人 发表的提问：
请问各位老师我们是事业单位，执行的是政府会计准则，交社保和发工资的分录怎么做呢？谢谢
你好，借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
126楼
2023-01-12 12:30:00
全部回复
伊人：回复紫藤老师 请问我们不是从财政直接拨款，不是预算单位，是财政拨给上级主管单位，然后通过主管单位再拨给我们，
2023-01-12 12:40:46
伊人：回复紫藤老师 预算会计贷方不对吧。
2023-01-12 12:52:37
紫藤老师：回复伊人借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷非财政补助收入 借事业支出 贷非财政补助预算收入
2023-01-12 13:19:51
伊人：回复紫藤老师 财政补助收入？非财政补助预算收入？？交社保收入怎么增加呢？
2023-01-12 13:39:30
紫藤老师：回复伊人直接支付的是一收一支的
2023-01-12 13:58:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱笑的煎饼 发表的提问：
个人交一笔现金到单位补交以前的社保个人部分，怎么做分录
你好 借 库存现金 贷 其他应收款
127楼
2023-01-27 13:19:38
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海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 何群 发表的提问：
单位给员工交社保，全程分录怎么做？谢谢老师！
学员您好，您可以参照一下这个分录：1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
128楼
2023-01-27 13:29:14
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何群：回复海老师 交纳时个人承担部分挂其他应收款，发工资时冲其他应收款可以吗
2023-01-27 13:41:22
海老师：回复何群学员 您好，您的做法是可以的
2023-01-27 14:00:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 淡然 发表的提问：
收到社保局退回上月单位部分保费，会计分录怎么写
直接冲减公司的社保费用，如管理费用——社保费。
129楼
2023-01-27 13:36:00
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淡然：回复江老师 能说下具体会计分录？
2023-01-27 13:54:45
江老师：回复淡然一、如果是手工做账务处理，或者是考试的分录是： 借：银行存款 贷：管理费用——社保费 二、如果是软件的账务处理： 借：银行存款 正数 借：管理费用——社保费 负数
2023-01-27 14:11:43
淡然：回复江老师
2023-01-27 14:26:08
江老师：回复淡然就是上述的账务处理。
2023-01-27 14:43:27
淡然：回复江老师 请问，你看计提时，借管理费用贷应付职工薪酬，支付时借应付职工薪酬，贷银行存款，收到退回的直接冲减了费用，那么应付职工薪酬的余额是不是依然没变，是否不用呢？
2023-01-27 14:57:36
江老师：回复淡然一、可以用应付职工薪酬——社保费，这个科目过渡一下。 因为计提时 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费计提 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
2023-01-27 15:16:37
淡然：回复江老师 那具体分录如何写？
2023-01-27 15:35:23
江老师：回复淡然借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保费 同时 借：应付职工薪酬——社保费 正数 借：管理费用——社保费 负数
2023-01-27 15:58:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位收到社会保障局退的失业保险款进入银行账户，要怎么做财务会计分录和预算会计分录？
你好，分录是 借银行存款 贷 非财政补助收入 借 货币资金 贷 非财政补助预算收入
130楼
2023-01-28 11:09:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我们单位缴纳了社保，仅仅是五险，这个会计分录怎么做呢
借：管理费用-社保费 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
131楼
2023-01-28 11:25:12
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 这是不计提的 是不是老师
2023-01-28 11:45:29
辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ对，不计提，发生的时候直接费用化
2023-01-28 12:02:47
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 那其他应付款怎么冲销呢
2023-01-28 12:19:25
辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ发放工资的时候，吧个人社保部分扣除下来， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税费-应交个人所得税
2023-01-28 12:34:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付，就每个月交一个人社保
你好，社保的费用是单位承担还是个人？
132楼
2023-01-28 11:46:35
全部回复
太阳花～上课：回复QQ老师 老师，麻烦你帮我做这个人承担和不承担的分录，因为不发工资我不会做，发工资我还做的来
2023-01-28 11:57:28
QQ老师：回复太阳花～上课你好，如果全部由个人承担，直接计入其他应收或其他应付不做单位费用处理。
2023-01-28 12:14:37
太阳花～上课：回复QQ老师 借什么，贷其他应收
2023-01-28 12:33:31
QQ老师：回复太阳花～上课你好个人承担应该个人转全款给你们单位借房方是现金或银行存款
2023-01-28 12:51:13
太阳花～上课：回复QQ老师 老师，按上面的金额麻烦你写一下个人和企业各自承担的分录，和全部由公司承担的分录，谢谢
2023-01-28 13:05:02
QQ老师：回复太阳花～上课你好！你们具体什么业务？
2023-01-28 13:32:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐信子 发表的提问：
社保分单位和个人计提，缴纳时怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
133楼
2023-01-28 11:59:58
全部回复
乐信子：回复辜老师 计提的时候要不要分单位和个人啊
2023-01-28 12:29:12
辜老师：回复乐信子计提的，就是单位承担部分的
2023-01-28 12:48:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潋 发表的提问：
老师，单位个个人社保和工资计提以及发放的会计分录分别是怎么做呀？
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
134楼
2023-01-29 10:55:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳阳 美韩代购 发表的提问：
新会计准则下 行政单位的工资和社保怎么做帐 财务会计和预算会计 分别的分录是什么
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
135楼
2023-01-29 11:07:46
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