LJ：回复邹老师 是先收取再缴纳的

邹老师：回复LJ你好 收取，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 缴纳，借；其他应付款，贷；银行存款

张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师计提工资和社保时 借：管理费用等--工资30000 --社保300 贷：应付职工薪酬--工资30000 --社保3000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资30000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）2000 应交税费--应交个人所得税1000 银行存款27000 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 3000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 5000

蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金

云：回复蒋飞老师 下月用零余额支付时，预算分录：借：事业支出。贷：零余额，这样做可以吗

蒋飞老师：回复云可以的，你的理解很对

超：回复季老师 好的 谢谢

季老师：回复超不客气，希望对你有帮助。

眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗

郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去

眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了

郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以

宇飞老师：回复tian tian这个时候工资就只能扣除个税，余下的作为实发工资 计提借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税

LQ：回复邹老师 单位承担个人社保的分录也这样写吗，比如这个人工资4000，社保个人承担300，但是这300公司给承担了该怎么写

邹老师：回复LQ你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的是，借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目 这两个分录的金额就是单位负担的社保%2B单位替个人负担的社保合计金额

LQ：回复邹老师 个人的也可以税前扣除吗？不是不能吗？

邹老师：回复LQ你好，单位据实负担了个人应当承担的社保金额，是可以在企业所得税税前扣除的

LQ：回复邹老师 都作为管理费用吗？那个人缴纳部分是怎么从哪里扣钱？

邹老师：回复LQ你好，是的，既然是单位负担了个人部分，就不需要再从个人工资扣除个人负担部分的

LQ：回复邹老师 是和单位承担的社保费一起从公户扣吗

邹老师：回复LQ你好，是的，是这样的

夕夏温存：回复QQ老师 这个社保没有计提过，是系统问题，不是我们欠款。可能存在基数变动，系统没更新出来，今年系统查出来让我们交上，没有滞纳金

QQ老师：回复夕夏温存你好，按上面的分录处理就可以。

丹丹：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复丹丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

丹丹：回复李雪婷老师 会计分录怎么做

李雪婷老师：回复丹丹同学你好，原分录做红字即可 借：管理费用（销售费用）—社保（红字） 贷：应付职工薪酬—社保费

丹丹：回复李雪婷老师 好的 1谢谢，

李雪婷老师：回复丹丹不客气，满意记得好评哦?