美丽心情：回复方老师 我公司收入主要是工程师写报告，他们的工资我记入主营业务成本了，请问工程师的保险费和管理人 员的分开吗还是都记管理费用里，还是记主营业务成本

方老师：回复美丽心情分开，管理人员的记入管理费用，工程师的记入主营业务成本。

美丽心情：回复方老师 我昨天在QQ群里提问，老师说都放管理费用里，要是有车间工人的才分开，倒底是分还是不分

方老师：回复美丽心情两种处理都没错，服务行业可以直接计入期间费用，但考虑收入成本配比原则，工程人员建议计入成本。

伊人：回复紫藤老师 存在代缴社保就走其他应收款吗？预算会计和财务会计数据可以不一致吗？

紫藤老师：回复伊人预算会计和财务会计数据应该是一致的

伊人：回复紫藤老师 代扣代交的社保不做预算会计，两金额不可能一致吧。

紫藤老师：回复伊人由于存在应付职工薪酬，会存在不一致。其他情况基本一致

紫藤老师：回复伊人你真是非常细心，赞

爱听歌的便当：回复bamboo老师 我3月份没有销项税也没有进项税额，申报额是不是都填零啊

bamboo老师：回复爱听歌的便当3月份没有销项税也没有进项税额，申报额是都填零

爱听歌的便当：回复bamboo老师 我登上这个下步怎么弄这上面的登录文件是指什么

bamboo老师：回复爱听歌的便当您可以看您截图里面有提示的

爱听歌的便当：回复bamboo老师 就就是不理解什么是登录文件

bamboo老师：回复爱听歌的便当您有网上申报客户端么？

爱听歌的便当：回复bamboo老师 嗯嗯

bamboo老师：回复爱听歌的便当网上申报客户端的数据 生成文件 然后导入

爱听歌的便当：回复bamboo老师 客户端的数据指什么

bamboo老师：回复爱听歌的便当您客户端有没有填写资料？

爱听歌的便当：回复bamboo老师 填什么资料

bamboo老师：回复爱听歌的便当您网上申报客户端应该填写什么资料呀 是个税的么？

爱听歌的便当：回复bamboo老师 单位交的增值税吧

bamboo老师：回复爱听歌的便当您刚的电子申报软件有数据导出功能啊 填好资料 导出 然后导入

爱听歌的便当：回复bamboo老师 不明白

bamboo老师：回复爱听歌的便当这两个是一个系统么？

爱听歌的便当：回复bamboo老师 我是个零基础的老师麻烦老师说一下

bamboo老师：回复爱听歌的便当每个地方申报系统不一样 所以我先问您 您截图的两个是不是一个系统的 登陆的时候第一个界面 进入后第二个界面

爱听歌的便当：回复bamboo老师 嗯嗯是的

爱听歌的便当：回复bamboo老师 老师是一个系统

bamboo老师：回复爱听歌的便当那您登陆进入后根据您的开票系统资料 勾选认证资料 根据第一张表的顺序填写表格

眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？

袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

baby^灵-开始接单了：回复郭老师 没有计提的不用处理对吗

郭老师：回复baby^灵-开始接单了你得做退回来的，你交纳的时候怎么做？

baby^灵-开始接单了：回复郭老师 我直接做借：应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4 还是借：应付职工薪酬 22529.22 贷：银行存款9109.17 营业外收入 _政府补助 13420.05

郭老师：回复baby^灵-开始接单了你好，实际缴纳的是9109.17是吗

baby^灵-开始接单了：回复郭老师 是的 单位缴纳3074.4 员工缴纳 6034.77

郭老师：回复baby^灵-开始接单了借应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4

随便：回复靖曦老师 社保缴纳的个人部分怎么体现啊

靖曦老师：回复随便社保缴费基数的计算：社保缴纳应以职工的税前工资为基础，但工资职工的工资水平有低有高，低的只能到法定的当地最低工资水平，高的可以达到社会平均工资水平的几十上百倍。 为了减小差异，因此规定了以社会平均工资的60%～300%为纳费基数，职工缴费工资高于所在地上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在地上年度社会平均工资60%的，以所在地上年度社会平均工资的60%为缴费基数。比如，社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600～3000元。 在通常情况下，职工缴费工资的确定并不采用当月实发工资额，而是采用职工上年度月平均工资额。以北京为例，每年4月1日前，单位人力部门会确认上一年(1月1日～12月31日)的月平均工资，并在此基础上确定当年4月到次年3月的社保缴费基数。 劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：(1)单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用;(2)劳动保护方面的费用，如e68a84e799bee5baa6e79fa5e9819331333365666230工作服、解毒剂、取暖、清凉饮料费用等;(3)按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入。