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企业计提工资会计分录怎么做
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 任阳 发表的提问：
计提工会筹备金怎么做会计分录
　新的 　　职工经费不在计提 直接列支 　　借;管理费用-职工教育经费（要计提见下面工会分录） 　　贷;银行存款 　　工会经费现在有的计提 有的不计提 　　借;管理费用 　　贷;应付职工薪酬-工会经费 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　直接支付 　　借：管理费用-工会经费 　　贷;银行存款
241楼
2023-03-02 10:33:17
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任阳：回复田老师 老师我们是交税要交的 工会筹备金、 是按照工资的2%计提么，我们上个月总共发了9810，是要交196.2元么？ 怎么做会计分录
2023-03-02 11:01:42
田老师：回复任阳是按照工资的2%计提。借；管理费用-工会经费196.2 贷；其他应付款-工会经费196.2 按比例上交时 借：其他应付款-工会经费 贷银行
2023-03-02 11:18:35
田老师：回复任阳1、工会经费按实工资总额的2%计提； 2、成立工会组织的，按工会经费按40%上缴上级工会组织。未成立工会组织的，工会经费按全额上缴上级工会组织。 3、用于职工福利、文化教育、组织活动等。
2023-03-02 11:45:05
任阳：回复田老师 老师，我们公司没有成立工会，还要交工会筹备金么？
2023-03-02 11:58:51
田老师：回复任阳要
2023-03-02 12:18:27
任阳：回复田老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 12:41:47
田老师：回复任阳不客气，
2023-03-02 12:58:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鹏荣财税老陈（财税工作三十多年） 发表的提问：
深圳企业的职工福利费、职工教育经费计提标准？及会计分录怎做？
按你们实际发生的计提和做支付分录就可以，借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 福利费是不超过工资薪金14%和职工教育经费是不超过工资薪金8%可以税前扣除，做账是按你们实际做账就可以。
242楼
2023-03-02 10:56:59
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鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）：回复maize老师 是扣除六项后计提，还是按应付计提？
2023-03-02 11:15:37
maize老师：回复鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）不是，是按你们实际发生的计提，那个汇算清缴超过你填报会自动调整，按应发工资。
2023-03-02 11:41:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ???????? 发表的提问：
计提工资社保工会经费的一套会计分录怎么做呀 工会经费是按实发工资计提还是按应发呀
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款 计提工会经费——按应发数计提 借，管理费用一工会经费 贷，应付职工薪酬一工会经费
243楼
2023-03-05 11:20:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
坏账准备会计分录怎么做？小企业会计准则可以计提坏账吗
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款 小企业会计准则可以计提坏账的
244楼
2023-03-05 11:39:30
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相伴一生：回复邹老师 那什么时间可以计提坏账呢？资产减值损失科目年底结转到哪个科目呢？谢谢！
2023-03-05 11:51:42
邹老师：回复相伴一生你好，有发生坏账的情况下就可以计提坏账 资产减值损失月末结转到本年利润
2023-03-05 12:07:23
相伴一生：回复邹老师 需要准备什么材料吗？以备税务检查，谢谢！
2023-03-05 12:19:16
邹老师：回复相伴一生你好，需要对方发生财务困难的证明
2023-03-05 12:36:28
相伴一生：回复邹老师 好，谢谢老师。要是应付的账款无法付了，是一次性转入营业外收入吗？
2023-03-05 13:03:15
邹老师：回复相伴一生你好，是的，无法支付了就转为营业外收入核算
2023-03-05 13:30:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019.12月计提的工资做少了，2020年想要补计提，跨年度补计提的会计分录怎么做?
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
245楼
2023-03-05 11:59:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 度度 发表的提问：
计提07月份工资个人所得税，企业全部承担，怎么做分录
这个要计入费用的
246楼
2023-03-05 12:27:13
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度度：回复辜老师 借：营业外支出 -其他 贷：应交税费-应交个人所得税 这样写可以吗
2023-03-05 12:52:18
辜老师：回复度度这样也是可以的的
2023-03-05 13:11:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 红蓤 发表的提问：
公司是工业企业，环保税需要计提吗？会计分录怎么写呀？
你好，有应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费——环保税
247楼
2023-03-05 12:51:00
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红蓤：回复邹老师 我公司本月购买原材料签订了合同，请问需要交印花稅？会计会录怎么写呀？
2023-03-05 13:21:07
邹老师：回复红蓤你好，需要交纳印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-03-05 13:36:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 文欣 发表的提问：
上个多计提的工资，这也发现多计提的工资要冲减其他应付款，怎么做会计分录，多计提的工资怎么冲减
你好 计提工资借管理费用贷其他应付款吗
248楼
2023-03-06 10:08:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
249楼
2023-03-06 10:35:28
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-03-06 10:56:32
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-03-06 11:10:25
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-03-06 11:30:50
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-03-06 11:53:41
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-06 12:13:55
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-03-06 12:41:14
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-03-06 13:00:35
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-03-06 13:24:35
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-03-06 13:41:29
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-03-06 13:54:09
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-03-06 14:04:50
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-03-06 14:26:17
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-03-06 14:40:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
餐饮企业员工餐怎么做会计分录
您好，分录，借；应付职工薪酬-福利费，贷：现金或者银行存款。
250楼
2023-03-06 10:50:59
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Jane kong：回复王雁鸣老师 @王老师：再详细点呢，税金怎么处理？成本怎么转出？
2023-03-06 11:10:43
王雁鸣老师：回复Jane kong您好，如果是自己餐厅的话，那要视同销售了，就餐时，借：应付职工薪酬-福利费，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷；营业成本，或者现金等科目。
2023-03-06 11:22:00
Jane kong：回复王雁鸣老师 @王老师：材料是外购的，不是进转么？还是视同销售？
2023-03-06 11:46:03
王雁鸣老师：回复Jane kong您好，因为是自制的产品了，是视同销售的。
2023-03-06 12:13:56
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，企业缴纳残保金，计提和发放的会计分录怎么做，我用小企业会计准则。
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬- 残保金 贷；银行存款
251楼
2023-03-07 09:47:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师您好！计提员工工资有个税产生，怎么做会计分录？
你好 计提工资，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬——工资，贷：应交税费——个人所得税
252楼
2023-03-07 10:09:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，计提工会经费的比例是多少？工会经费计提的分录怎么做？缴纳分录怎么做？
您好 计提工会经费的比例是2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
253楼
2023-03-07 10:23:41
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★§佊堓婲開：回复bamboo老师 应发工资总额是13200，工会经费需要缴纳264吗老师？工会经费是当月计提当月缴纳吗？
2023-03-07 10:44:17
bamboo老师：回复★§佊堓婲開工会经费=13200*0.02=264 您电子税务局是按季度申报还是按月份申报
2023-03-07 11:12:15
★§佊堓婲開：回复bamboo老师 工会经费是按月申报
2023-03-07 11:24:24
bamboo老师：回复★§佊堓婲開那您需要按月计提
2023-03-07 11:34:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
实发工资比计提的工资少该怎样做会计分录呢
你好，是之前计提的数据有错误吗？
254楼
2023-03-07 10:47:59
全部回复
青春侠：回复邹老师 是的老师
2023-03-07 11:08:12
邹老师：回复青春侠你好，那就把之前多计提的部分冲销就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
2023-03-07 11:28:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ michelle 发表的提问：
老师：我们是新办企业，个税中有申报法人的个税及社保，但是我们并没有给他发工资，只是计提了工资缴了社保，这样是不是做外账会计分录的时候，只做计提工资的分录跟缴社保的分录？
你好，是的
255楼
2023-03-08 10:01:35
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