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收客户的货款怎么做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红豆。 发表的提问：
当月销售货品，收到了客户的货款，次月给客户开发票，请问这三笔业务分别怎么做分录啊
销售货物时没有收到钱吗？？
181楼
2023-02-10 11:19:06
全部回复
玲老师：回复红豆。如果销售了，就收到钱，这不应该是3比业务
2023-02-10 11:31:02
红豆。：回复玲老师 正常当月销售当月开具销项票和收到货款应该是 借应收 贷收入和应交税费 然后借 银行 贷 应收啊 但是次月开票 这怎么做分录呢
2023-02-10 11:47:54
玲老师：回复红豆。你实际货已经发出了，钱也收到了，只是没开具发票，就按无票收入做账和纳税无票收入的分录和开票收入的分录是一模一样的！
2023-02-10 12:04:13
红豆。：回复玲老师 那怎么做分录啊 报税的时候 无票收入那一项是不是也要填进去？
2023-02-10 12:30:08
玲老师：回复红豆。对的，无票收入的分录也是借应收账款贷主营业务收入应交税费报税的时候填写在无票收入那一栏
2023-02-10 12:42:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 北贝. 发表的提问：
公司减掉一部分客户的货款怎么做分录
您好！你们具体是怎么操作的？涉及到发票吗？
182楼
2023-02-10 11:38:59
全部回复
北贝.：回复宋生老师 我们公司是免税的
2023-02-10 12:00:49
北贝.：回复宋生老师 相当于是这公司给的优惠
2023-02-10 12:26:59
宋生老师：回复北贝.你好！那你直接按你想收的金额确认应收就好了。 你确认收入的时候怎么做的分录就做相反的分录。
2023-02-10 12:52:46
北贝.：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-10 13:15:21
宋生老师：回复北贝.你好！不用客气的了。
2023-02-10 13:35:50
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 安娜琪晓霞 发表的提问：
银行存款收到一笔客户货款，但对方不需要开具发票，以后也不用开，应该怎么做会计分录？
你好，按照正常的做收入，报税的时候做无票收入申报
183楼
2023-02-12 12:36:59
全部回复
安娜琪晓霞：回复王晶老师 好的，谢谢
2023-02-12 13:00:07
王晶老师：回复安娜琪晓霞呃呃? ，不用客气
2023-02-12 13:10:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王 发表的提问：
有金融行业会计吗？我们公司是收客户钱去做外汇，给客户固定收益，我主要记内账，应该怎么做会计分录，收到本金时 怎么做分录？和 应该付给客户的收益怎么计提？返本付息时怎么做分录？求解答8
你好，收到本金时 借；银行存款 贷；其他应付款 应该付给客户的收益 借；主营业务成本 贷；其他应付款 返本付息时 借；其他应付款 贷；银行存款
184楼
2023-02-12 12:59:05
全部回复
王：回复邹老师 老师 应该付给客户的收益 收本金的时候就要计提 也可以借 主营业务成本 贷 其他应付款吗？
2023-02-12 13:39:45
邹老师：回复王你好，付给客户的利息就是 计入你单位的主营业务成本的，同时贷方计入与其他应付款核算
2023-02-12 14:04:50
王：回复邹老师 计提利息 可以借 利息支出 贷 应付利息吗？ 然后年底发放的时候 再把利息支出 转到 主营业务成本科目 这样行吗
2023-02-12 14:33:44
邹老师：回复王你好，也可以这样处理
2023-02-12 14:45:16
王：回复邹老师 老师 小额贷款 的利息收入 借 利息收入 贷银行存款 然后还需要把利息收入转到主营业务收入吗
2023-02-12 15:03:06
王：回复邹老师 贷应收利息
2023-02-12 15:30:00
邹老师：回复王你好，利息收入应当是计入主营业务收入贷方才是的，不是计入借方利息收入的
2023-02-12 15:46:54
王：回复邹老师 是借应收利息 贷 利息收入
2023-02-12 16:05:39
邹老师：回复王你好，不需要这样计提，实际取得了利息收入就通过主营业务收入核算
2023-02-12 16:24:42
王：回复邹老师 放贷的时候 借 应收账款 贷 银行存款 然后不用计提利息 直接做借银行存款 贷主营业务收入 返本 借银行存款 贷应收 对吗
2023-02-12 16:43:03
邹老师：回复王你好，放贷借方一般是通过其他应收款核算 还本贷方也是通过其他应收款核算
2023-02-12 17:04:20
王：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 17:33:36
王：回复邹老师 老师，外汇 收到本金的时候 直接计提利息 记入利息支出科目 但是一年后才返 这样是不是当月费用就增加了 实际还没有
2023-02-12 17:54:49
邹老师：回复王你好，计提才是符合权责发生制要求，只是当时没有支付而已，支付了就减少应付利息余额就是了
2023-02-12 18:08:16
王：回复邹老师 利息支出 每月结转损益 那一年后发放利息的时候我在把利息支出转到主营业务成本是不是就不合理了？
2023-02-12 18:23:11
王：回复邹老师 那计提需要每月摊销吗
2023-02-12 18:35:56
邹老师：回复王你好，计入了损益科目当月就需要结转到主营业务成本的 如果你在实际支付的时候一次性计入主营业务成本，这样才显然是不合理的 因为利息是1年之内平均负担的，而不是期满的时候一次性承担
2023-02-12 19:02:03
王：回复邹老师 比如 签合同收的本金是10万 一年后应该返给客户的利息是1.2万 收本金时是直接把利息1.2万计提了 借 利息支出 1.2 贷 应付利息1.2 然后怎么做老师？
2023-02-12 19:31:01
邹老师：回复王你好，应当按月计提，每个月计提 0.1的利息支出才是的
2023-02-12 19:54:45
王：回复邹老师 但是老板想看欠客户的利息是多少 他也不看月的呀 所以我头疼
2023-02-12 20:19:33
邹老师：回复王你好，每个月计提0.1，到到期的时候应付利息就是1.2万，与实际情况也是相符的啊
2023-02-12 20:47:17
王：回复邹老师 主要他不是年底看，是不是只能再做个表格统计才合理了，老师
2023-02-12 21:08:03
王：回复邹老师 利息每个月计提 每个月结转主营业务成本，对吧老师
2023-02-12 21:22:02
邹老师：回复王你好，是的，你可以做个表格统计给老板看 然后账上按月计提，结转到成本
2023-02-12 21:47:03
王：回复邹老师 老板的收入都是外汇操盘收益，客户的本金进入客户自己的外汇账户里，操盘手能做到年化收益30%，答应给客户的是12% 年化， 那18%是我们的收入，但是只有在客户一年到期后这钱我们才能真正拿到，平常这些收益都是在外汇账户里本利一起操作了，这做账应该怎么做比较清晰，老板想实时知道大盘的资金
2023-02-12 21:58:37
邹老师：回复王你好，你可以根据牌价变动情况，做公允价值变动损益处理
2023-02-12 22:22:56
王：回复邹老师 老师，我不会做呀？
2023-02-12 22:38:11
王：回复邹老师 能麻烦老师给我讲解一下，做下会计分录吗？
2023-02-12 23:02:28
邹老师：回复王你好，购进 借交易性金融资产 贷；其他货币资金 价格变动 借；交易性金融资产——公允价值变动 贷；公允价值变动损益 或相反科目
2023-02-12 23:28:18
王：回复邹老师 那客户本金到期时 做相反分录就行，对吗
2023-02-12 23:53:11
邹老师：回复王你好，到期就做之前收到本金的相反分录就是了
2023-02-13 00:18:13
王：回复邹老师 现在有个问题就是 我们的钱是技术部在操作，他们每个月只给我们所有客户钱的盈利亏损情况，我看不到每个客户的，这个时候有客户本金到期了，我统计不了这个客户这笔钱的投资收益情况，只能统计所有客户的
2023-02-13 00:43:58
王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了
2023-02-13 01:03:55
邹老师：回复王你好，如果你需要细分到每个客户的，那就需要技术部门提供具体明细数据的
2023-02-13 01:27:51
王：回复邹老师 我进入误区了，不需要细节到每个客户，做每个月的总体收入就行，刚开始接手业务 有点蒙，麻烦老师了
2023-02-13 01:55:08
邹老师：回复王祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-13 02:22:56
王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了
2023-02-13 02:43:46
邹老师：回复王你好，需要减少的 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 投资收益 然后做支付给客户的分录 借；银行存款 贷；其他货币资金 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-02-13 02:57:57
王：回复邹老师 那我怎么才能看出我的主营业务收入呢
2023-02-13 03:14:29
邹老师：回复王你好，投资收益部分就是你单位实现的收入
2023-02-13 03:44:23
王：回复邹老师 投资收益，是交易性金融资产 公允价值变动损益 转过来的吗？ 就是 借 公允价值变动损益 贷投资收益
2023-02-13 04:06:55
王：回复邹老师 本金减少的时候是不是应该贷记交易性金融资产 本金 科目
2023-02-13 04:34:44
王：回复邹老师 投资收益科目 需要转到主营业务收入吗
2023-02-13 05:03:53
王：回复邹老师 这是入金和出金 我写的对吗？
2023-02-13 05:17:37
王：回复邹老师 计提利息这块我明白了， 还有小额贷，就是交易性金融资产这块有点蒙
2023-02-13 05:28:52
邹老师：回复王你好，整个流程就是你提供图片这样处理的
2023-02-13 05:42:56
王：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 05:59:26
邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 06:26:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小文 发表的提问：
跟客户借货，做销售，直接冲抵客户欠款，怎么做分录
您好！不太明白你具体的过程。借库存商品 贷应付账款等。
185楼
2023-02-12 13:21:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Tom 发表的提问：
外购的货物用于销售其他货品时赠给客户会计分录怎么做？
您好，这应该来说也是需要视同销售的，借应收账款贷主营业务收入销项税额，您开票的时候可以把正品和赠品一起开在发票上面的
186楼
2023-02-13 11:07:42
全部回复
Tom：回复文老师 全部的分录
2023-02-13 11:23:03
Tom：回复文老师 购进时和销售时
2023-02-13 11:39:43
文老师：回复Tom购进的时候可以正常计入库存商品，借库存商品9进项税额贷应付账款等， 销售的时候，正品是100，赠送这赠品，可以开票的时候开正品90，赠品10，合计是100，或者是开票正品100，赠品10，然后再负数开折扣-10，分录正常是借应收账款贷主营业务收入销项税额
2023-02-13 11:53:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 危机的网络 发表的提问：
你好，我是药业公司会计，客户要求历史存货，换其他产品 补货款怎么做分录
你好    历史存货这个是什么情况。 描述下业务才好判断   
187楼
2023-02-13 11:22:19
全部回复
危机的网络：回复meizi老师 就是拿以前的货，换其他产品，补货款
2023-02-13 11:46:56
meizi老师：回复危机的网络你好   那就是要做退货给你们。 然后你重新出库其他产品给对方 开票 结转成本就行了。     差额补款给你即可  
2023-02-13 12:03:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
客户会办理会员充一千送一千，实收1000快银行存款，客户会员卡2000块，怎么做会计分录?
借：银行存款 1000，销售费用1000，贷：预收账款 2000
188楼
2023-02-13 11:32:59
全部回复
逆袭ing：回复辜老师 为什么不用合同负债?
2023-02-13 11:54:28
辜老师：回复逆袭ing计入合同负债也是可以的
2023-02-13 12:11:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
预收货款的会计分录每个月发货时的会计分录怎么做呢？？
你好 预收货款 借；银行存款 贷；预收账款 每个月发货时 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
189楼
2023-02-14 11:24:34
全部回复
琴琴：回复邹老师 发货时没有开票呢
2023-02-14 11:38:29
邹老师：回复琴琴你好，发货就应当按规定确认收入的
2023-02-14 11:48:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @  丫头 发表的提问：
销售了一笔货物，客户直接把款项付给供应商了，怎么做会计分录
你好， 借：应收账款——客户 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销） 借：应付账款——供应商 贷：应收账款——客户
190楼
2023-02-14 11:37:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
客户付了定金，不要过了，钱不会退，货还没开始做，这次收入怎么处理，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：营业外收入
191楼
2023-02-14 11:43:35
全部回复
小怪兽：回复bamboo老师 二级科目用啥呢
2023-02-14 11:56:11
bamboo老师：回复小怪兽二级科目可以这样写营业外收入-其他
2023-02-14 12:12:03
小怪兽：回复bamboo老师 老师，摘要怎么写合适呢？
2023-02-14 12:37:53
bamboo老师：回复小怪兽摘要可以写收到定金 不执行合同 定金不退回转入营业外收入
2023-02-14 13:07:14
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 包夫人 发表的提问：
老师，银行承兑汇票，用A客户的应收票据付货款给B客户，怎么做分录
借：应付账款B 贷：应收票据A
192楼
2023-02-14 12:08:59
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ kiki 发表的提问：
少付客户的货款，不给了。怎么做分录
可以作“营业外收入-其它”或“财务费用-其它;营业费用-其它(红字借方)”处理均可
193楼
2023-02-15 10:24:57
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
送给客户的货不收钱，怎么做分录
你好 ； 不收钱   视同销售处理 ；分录 ：借销售费用贷主营业务收入   应交税费-应交增值税； 结转成本 ：借主营业务成本贷库存商品    
194楼
2023-02-15 10:54:02
全部回复
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小娅 发表的提问：
小规模企业公户上收到客户用微信和支付宝转来的货款，银行回单上看不出是哪个客户转的，该怎么记账，做会计分录呢？
你好！这个你得和业务员沟通好了，把这个理清楚对上，不然后期就乱了，最后有客户一直未回款也不知道，也就不会去催收，最终坏账了麻烦。
195楼
2023-02-15 11:19:27
全部回复
小娅：回复刘诗 现在已经让他们去落实了，但现在报税期快过了，想先大概做一下申报上去，后期再调整，就是具体该怎么做不是很清楚
2023-02-15 11:47:06
刘诗：回复小娅你好！那就随便挂个明细，比如待核查户，确认收入咯，收入确不需要分客户，主要是后期回款问题，没事的，就按照账面申报就行了。
2023-02-15 12:05:07
小娅：回复刘诗 借银行-待查，贷主营业务收入？
2023-02-15 12:20:49
刘诗：回复小娅哦哦哦，借：银行存款 贷：主营业务收入 就行，不用做备注，我理解错了，我以为要挂应收……尴尬。对的，收到宽了，直接银行存款就行。
2023-02-15 12:50:37
小娅：回复刘诗 好的，谢谢老师
2023-02-15 13:09:54
刘诗：回复小娅很高兴能帮到你哈。
2023-02-15 13:29:41
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