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给员工交社保会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师您好！新注册的公司给员工买社保怎么做会计分录，没有发工资的，公司全部出社保费的
借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 缴纳时，借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款
136楼
2023-01-29 11:38:09
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蒂菲娜：回复辜老师 老师我做成借：管理费用一社保费，贷：银行存款了，十月时就做错了，金蝶软件已审核、已过账、期末结转了，还能修改凭证吗，怎么改呢？请指教，谢谢
2023-01-29 11:59:20
辜老师：回复蒂菲娜你这个只是没有通过应付职工薪酬——社保这个科目过渡，不用修改了，实质是一样的
2023-01-29 12:09:51
蒂菲娜：回复辜老师 就是因为做错了，在资产负债表里没体现社保费这一
2023-01-29 12:34:14
辜老师：回复蒂菲娜你直接入费用了，而且缴纳了，社保费体现在利润表里面的管理费用了
2023-01-29 12:59:55
蒂菲娜：回复辜老师 老师的意思不用改也可以的，后面再录会计凭证改应付职工薪酬就行了，对
2023-01-29 13:25:26
辜老师：回复蒂菲娜是的，你后面的凭证通过应付职工薪酬就可以了
2023-01-29 13:52:46
蒂菲娜：回复辜老师 老师您好！还是接之前的问题，我不是9、10把社保费做到管理费用里面了吗，把11月做成应付职工薪酬一社保费，结果账不平了，刚好错这个数，资产负债表里也没应付职工薪酬这一笔，这是那里出问题了
2023-01-29 14:17:38
蒂菲娜：回复辜老师
2023-01-29 14:29:31
辜老师：回复蒂菲娜你11月的帐是怎么做的
2023-01-29 14:47:21
蒂菲娜：回复辜老师 11月的社保费，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款
2023-01-29 15:01:12
辜老师：回复蒂菲娜你还要计提社保费的分录的，借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-01-29 15:23:13
蒂菲娜：回复辜老师 那我11月的已结账了，该怎么办
2023-01-29 15:37:21
辜老师：回复蒂菲娜那你可以这个月补记提的，如果你只做这一笔，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款，报表也不会不平的，你没有入费用，你利润表里面不能有社保费用的发生额
2023-01-29 15:50:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浅水菇凉柠檬泪 发表的提问：
，公司为员工每月缴纳的社保怎么做会计分录?
借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
137楼
2023-01-29 12:03:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
老师，公司帮别人代扣社保的人员，收的那部分钱，怎么做会计分录，还是不用做啊，没有发放工资给代扣社保的人员
你好 单纯的挂靠是违法的 你最好是按单位职工一样的做为好
138楼
2023-01-30 10:57:45
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 叶子 发表的提问：
给员工做了工资，但是没有给他交社保会怎么样？
没有交社保的原因是什么
139楼
2023-01-30 11:12:34
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叶子：回复佟老师 刚来第一个月没交
2023-01-30 11:33:42
叶子：回复佟老师 还有的是没有转过来，在别的单位交的
2023-01-30 11:59:33
佟老师：回复叶子那没有关系的，不是你们的原因造成的
2023-01-30 12:27:58
叶子：回复佟老师 那做工资没事吧？ 给他交社保的单位不会也给他做工资了吧？
2023-01-30 12:47:11
佟老师：回复叶子现在没关系，做了也不怕，你交你的，到时他自己汇算清缴就可以了
2023-01-30 12:58:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小爱 发表的提问：
老师，企业交的社保算不算工资的一部分？还有交社保会计分录怎么做
按你说的那个对象，针对是啥，平时做账那不算
140楼
2023-01-30 11:30:20
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小爱：回复maize老师 就是做会计分录的时候应付职工薪酬是不是包括正常工资，还有个人扣的社保和企业扣的社保，这些是不是都算工资的一部分
2023-01-30 11:50:09
maize老师：回复小爱应付职工薪酬工资这个是包括个人社保和公积金，公司是单独做社保
2023-01-30 12:06:52
小爱：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 12:31:11
maize老师：回复小爱满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 12:49:20
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
计提员工社保的会计分录怎么写
你好，借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
141楼
2023-01-30 11:59:58
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清秋 晗雪：回复汪晨老师 计提个税分录：借其他应收款 贷：应交税金-应交个人所得税，对不对
2023-01-30 12:21:05
汪晨老师：回复清秋 晗雪你好，个税 计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税
2023-01-30 12:40:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
只交社保不领工资的会计分录怎么做呢
借：管理费用--社保费贷：银行存款
142楼
2023-01-31 10:52:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暮光之下。 发表的提问：
挂靠的员工自费交社保分录怎么做
你好，挂靠的员工自费交社保，这里的自费是单位负担了，还是员工自己承担了 
143楼
2023-01-31 11:03:27
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暮光之下。：回复邹老师 员工全部承担
2023-01-31 11:24:20
邹老师：回复暮光之下。你好，收到的时候 借：银行存款，贷：其他应付款 支付的时候 借：其他应付款，贷：银行存款 
2023-01-31 11:37:26
暮光之下。：回复邹老师 计提的时候怎么计提呢
2023-01-31 11:58:56
邹老师：回复暮光之下。你好，挂靠的员工全部承担，这种情况单位不需要负担，就不需要做计提分录的
2023-01-31 12:12:12
暮光之下。：回复邹老师 公司只承担最低基数的社保费用，超过的部分员工自行承担也不需要做计提分录吗
2023-01-31 12:39:49
邹老师：回复暮光之下。你好，请看你前后描述，具体是哪种情况呢 
2023-01-31 13:04:02
暮光之下。：回复邹老师 就是最低基数内的公司部分公司是承担的，超过部分公司不承担，由员工全部承担
2023-01-31 13:29:50
邹老师：回复暮光之下。你好，由公司承担的部分，需要计提。 其他部分不需要计提 
2023-01-31 13:47:37
暮光之下。：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-31 14:10:03
邹老师：回复暮光之下。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-31 14:25:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
企业给员工缴纳的社保会计分录怎么做，还有就是4月份交的房租个保证金已经过账，但是发票这个月才开，会计凭证怎么做帐
借：应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷：银行存款 后面是什么意思，
144楼
2023-01-31 11:27:56
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TeFuri：回复陈诗晗老师 借记应付职工薪酬—社保 后边 其他应付款是什么意思
2023-01-31 11:46:25
TeFuri：回复陈诗晗老师 费用是1200我用金蝶录入凭证怎么录
2023-01-31 12:07:03
陈诗晗老师：回复TeFuri应付职工薪酬 是公司承担的社保，其他应收款是员工个人承担的。 借：XX费用 1200 贷：
2023-01-31 12:29:32
TeFuri：回复陈诗晗老师
2023-01-31 12:41:43
TeFuri：回复陈诗晗老师 是这个样子的嘛
2023-01-31 13:09:52
陈诗晗老师：回复TeFuri如果这个543全部是公司承担，处理是对的
2023-01-31 13:34:22
TeFuri：回复陈诗晗老师 如果是给公司法人交纳社保和公积金 法人没有工资，会计分录怎么做呢
2023-01-31 13:47:04
陈诗晗老师：回复TeFuri那你再做一笔 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 就可以了
2023-01-31 14:09:35
TeFuri：回复陈诗晗老师 老师我再问一下，就是我四月份给别的公司支付的46300的费用，已经做过账了，但是发票他们开在6月份了，这个该怎么做，前两个月的已经结算过了。还有就是应付职工薪酬属于负债不属于管理费用嘛？我看损益的管理的用里边也有个工资及福利
2023-01-31 14:29:45
陈诗晗老师：回复TeFuri这是两个 事情 。管理费用是损益 类，应付职工薪酬 是负债类。 你当时没有发票你凭什么入账的呢
2023-01-31 14:57:59
TeFuri：回复陈诗晗老师 那现在这个要怎么处理
2023-01-31 15:17:50
陈诗晗老师：回复TeFuri你之前计提了没有？
2023-01-31 15:32:52
TeFuri：回复陈诗晗老师 没有，是房租和保证金
2023-01-31 15:42:58
陈诗晗老师：回复TeFuri你之前计提了，现在就是收到发票，如果发票和之前计提有差额你按发票金额更正。如果没有差额作为附件就是了
2023-01-31 16:10:40
TeFuri：回复陈诗晗老师 那我今天来的发票还要几张嘛？
2023-01-31 16:29:33
陈诗晗老师：回复TeFuri不用单独记账了，因为反应的同一经济业务之前已经入账了
2023-01-31 16:51:40
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师，给员工缴纳社保时怎么做分录
借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费 借:应付职工薪酬-社保费 贷:银行存款 贷:其他应收款-代扣社保
145楼
2023-01-31 11:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 涛儿 发表的提问：
公司给员工缴纳的社保怎么做分录
您好 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
146楼
2023-02-01 11:25:11
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涛儿：回复bamboo老师 当月缴纳的社保需要当月做计提么
2023-02-01 11:37:26
bamboo老师：回复涛儿当月缴纳的社保需要当月做计提 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费
2023-02-01 11:59:08
涛儿：回复bamboo老师 那老师，我们公司是社保当月缴纳，工资下月发放，这种情况怎么做
2023-02-01 12:11:59
bamboo老师：回复涛儿借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 写计提跟扣款的分录就好了
2023-02-01 12:39:39
涛儿：回复bamboo老师 就是说，我这个月做一个你说的这个分录和计提当月工资的分录，下个月发工资的时候，做借应付职工薪酬，贷，银行存款和其他应收款么
2023-02-01 12:59:46
涛儿：回复bamboo老师 我当月计提的工资应该包含个人应缴纳的社保费用，对么
2023-02-01 13:21:50
bamboo老师：回复涛儿对的 这样理解正确的
2023-02-01 13:50:51
涛儿：回复bamboo老师 是这样么，老师
2023-02-01 14:15:09
bamboo老师：回复涛儿这样账务处理正确的
2023-02-01 14:38:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
为员工缴纳了社保 请问发放工资会计分录怎么做？
你好，如果个人社保由公司缴纳则有如下分录 计提个人部分 借 营业外支出 贷 其他应收款-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款 发工资，按照实发工资做分录即可
147楼
2023-02-01 11:41:18
全部回复
嫣灵：回复汪晨老师 公司缴纳部分呢
2023-02-01 12:09:09
汪晨老师：回复嫣灵公司缴纳部分，正常计提，缴纳 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保
2023-02-01 12:19:19
嫣灵：回复汪晨老师
2023-02-01 12:31:48
嫣灵：回复汪晨老师 麻烦帮忙看一下这样做对不对呢
2023-02-01 12:44:41
汪晨老师：回复嫣灵你好，老师看不清你的图片的，公司缴纳的部分你按照上述的分录计提缴纳即可
2023-02-01 13:09:11
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工本月个人承担的社保费，会计分录怎么做
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保
148楼
2023-02-01 11:56:59
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古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2023-02-01 12:25:12
何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额
2023-02-01 12:53:41
古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来
2023-02-01 13:09:10
何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的
2023-02-01 13:24:57
古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了
2023-02-01 13:47:17
何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的
2023-02-01 14:13:07
古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款
2023-02-01 14:24:48
何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款
2023-02-01 14:42:08
古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款
2023-02-01 15:01:42
何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致
2023-02-01 15:20:08
古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的
2023-02-01 15:49:25
何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用
2023-02-01 16:19:08
古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数
2023-02-01 16:45:28
何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行
2023-02-01 16:59:47
古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导
2023-02-01 17:25:33
何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了
2023-02-01 17:43:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ????????木 木???????? 发表的提问：
筹建期为员工交的社保怎么做分录
计入长期待摊费用——开办费
149楼
2023-02-02 11:04:51
全部回复
????????木 木????????：回复江老师 借长期待摊费用-开办费-社保贷其他应付款-个人 银行存款 是这样吗，老师
2023-02-02 11:27:00
江老师：回复????????木 木????????上述分录处理正确，是这样的
2023-02-02 11:38:32
????????木 木????????：回复江老师 老师，比如单位和个人一共交了60000元，其中个人1万。帐做不平
2023-02-02 12:05:42
江老师：回复????????木 木????????借：长期待摊费用——开办费——社保费50000 借：其他应付款——个人 10000 贷：银行存款60000
2023-02-02 12:21:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不仙 发表的提问：
员工生育险报销怎么做会计分录，报销款社保局打进对公账户后怎么做会计分录
借银行 贷其他应付款支付给员工做借其他应付款 贷银行
150楼
2023-02-02 11:17:54
全部回复
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