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给员工交社保会计分录怎么做
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
老师好，请问公司员工受伤，没有交社保，现在老板赔给员工一笔钱，然后就解除了劳动合同，请问会计分录怎么做？
仍然通过应付职工薪酬（辞退福利）即可。
196楼
2023-02-19 12:52:03
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kj_TMTLn4lycQK1：回复岳老师 不对吧
2023-02-19 13:12:06
岳老师：回复kj_TMTLn4lycQK1建议您查阅一下企业会计准则。
2023-02-19 13:23:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师我们单位刚成立7月25日给员工交了7分的社保员工都是7月1日入的职，社保钱我怎么做分录啊
你这个金额是单位承担，还是员工个人自己承担
197楼
2023-02-19 13:18:00
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名字：回复辜老师 个人大额医疗补助个人1056元养老个人3140.64元失业个人117.76元。医疗个人735.66元 单位2390.93元
2023-02-19 13:38:51
名字：回复辜老师 还得先计提吗老师
2023-02-19 14:03:41
辜老师：回复名字可以的，先计提，借，管理费用～社保费，2390.93，贷，应付职工薪酬～社保费，2390.93 缴纳，借，应付职工薪酬～社保费，其他应收款～个人社保。贷，银行存款
2023-02-19 14:17:34
名字：回复辜老师 好的谢谢老师
2023-02-19 14:40:36
辜老师：回复名字好的客气帮到你就好
2023-02-19 14:54:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Cyan.H 发表的提问：
计提社保，公司和员工扣缴社保时分录怎么做啊？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
198楼
2023-02-20 11:08:05
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Cyan.H：回复邹老师 谢谢老师。
2023-02-20 11:46:10
邹老师：回复Cyan.H不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 12:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凶狠的啤酒 发表的提问：
员工的社保由公司全额承担，这个会计分录怎么做？
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款等科目  
199楼
2023-02-20 11:15:02
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凶狠的啤酒：回复邹老师 个人和公司承担的，都计入管理费用里？
2023-02-20 11:34:58
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，是通过管理费用科目核算 
2023-02-20 11:49:19
凶狠的啤酒：回复邹老师 我们是建筑施工企业
2023-02-20 12:19:07
凶狠的啤酒：回复邹老师 现在我想问的，这个单位的和个人的社保都可以入管理费用里面吗？
2023-02-20 12:37:20
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，（单位和个人部分）都是通过管理费用科目核算  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-20 13:03:22
凶狠的啤酒：回复邹老师 对，如果全部放管理费用里面，税务上可以吗？
2023-02-20 13:19:17
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是管理人员的，是可以的 
2023-02-20 13:35:39
凶狠的啤酒：回复邹老师 我在网上查有的说可以，有的说不可以，说税务方面只认可公司承担部分，建议把个人承担的部分放到营业外支出这个科目
2023-02-20 13:46:26
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，既然是单位负担了个人部分，就可以计入相关科目核算并税前扣除的
2023-02-20 14:02:03
凶狠的啤酒：回复邹老师 有没有什么文件之类的？
2023-02-20 14:12:04
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，没有文件对这一块做出具体的规定 
2023-02-20 14:25:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ L 发表的提问：
补交一个员工上月的社保，怎么做分录呀？
借管理费用贷应付职工薪酬，二级科目都是社保。
200楼
2023-02-20 11:20:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ super如 ? 发表的提问：
计提员工社保分录怎么做，公司和员工各承担部分分别怎么做
一、计提工资 借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬-工资 二、代扣个人负担的社保费用 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保 三、计提公司负担的社保 借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬-社保 四、缴纳社保（含代扣个人的和公司负担的） 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
201楼
2023-02-21 10:35:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ super如 ? 发表的提问：
计提工资及扣员工社保分录怎么做
计提时，借，管理费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资，发放时。借，应付职工薪酬，贷，银行存款。其他应收款～个人社保
202楼
2023-02-21 10:56:13
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super如 ?：回复辜老师 是不是借 管理费用6万 贷 应付职工薪酬6万 发放时 借 应付职工薪酬6万 贷 银行存款5万 其他应收款 1万，员工自己承担部分也要计提到工资里面去做费用吗？
2023-02-21 11:09:53
辜老师：回复super如 ?是的，按应发工资计提的
2023-02-21 11:38:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 如是 发表的提问：
当月社保费没交，该员工已离职，提前交来个人部分社保费怎么做分录？
你好，借银行存款贷其他应付款社保
203楼
2023-02-21 11:17:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司交社保3376.24 员工交1196.6 关于这个分录怎么做
借：管理费用3376.24 其他应收款1196.6 贷：银行存款
204楼
2023-02-22 10:43:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
给员工交社保的计提，和发放怎么做账
计提社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 交纳社保 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款
205楼
2023-02-22 11:12:49
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羊羊：回复陈诗晗老师 其他应收款是什么意思
2023-02-22 11:35:18
陈诗晗老师：回复羊羊个人交纳部分，你要从工资 扣出来
2023-02-22 11:46:33
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
企业给员工计提并缴纳社保的会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资
206楼
2023-02-22 11:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问我们有个员工第一个月自己给钱我们帮他交社保，这个完整的会计分录要怎么做了
收钱时 借：库存现金 贷：其他应付款 支付时做相反的分录
207楼
2023-02-23 10:26:38
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smile：回复暖暖老师 老师，支付的时候我是做的借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款可以吗
2023-02-23 11:03:44
暖暖老师：回复smile这个钱是他自己付款的，但是只是走了一个流水，不可以放在工资里
2023-02-23 11:27:23
smile：回复暖暖老师 但是老师，他是从公司的对公账户扣的，我收到他的钱的时候，借：库存现金贷：其他应付款等到对公账户扣款以后，就借：其他应付款，贷：银行存款这就是完整的分录吗，我用了应付职工薪酬之后发现好像不对，因为他这一千两百多块钱挂在应付职工薪酬平不了了
2023-02-23 11:40:10
暖暖老师：回复smile所以不要走工资，与工资没关系 那收钱时 借：银行存款 贷：其他应付款 实际是一个往来款
2023-02-23 11:50:11
smile：回复暖暖老师 老师，那借：银行存款的话，只要他把这个钱打到我们对公账户吗
2023-02-23 12:13:04
暖暖老师：回复smile是的，交现金的话你就存到银行，
2023-02-23 12:30:52
smile：回复暖暖老师 老师，那他是10月份扣款的，我现在12月份存上去可以吗
2023-02-23 12:48:09
暖暖老师：回复smile可以的，要对的上就可以
2023-02-23 13:13:23
smile：回复暖暖老师 老师，这个人帮公司买东西垫过一笔款，挂的其他应付款还没打给他，我要是正好用这个款冲减他的社保具体的分录要怎么做了
2023-02-23 13:41:04
暖暖老师：回复smile可以的，要这个帐走平了，别挂着
2023-02-23 14:06:51
smile：回复暖暖老师 我是不是就不需要借：银行存款贷：其他应付款这一步了，直接在扣款的时候借：其他应付款借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款了
2023-02-23 14:19:18
暖暖老师：回复smile嗯，就这样就可以了，
2023-02-23 14:48:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 往往 发表的提问：
社保计提分录怎么做，交社保时分录怎么做
你好，计提时， 借管理费用， 贷应付职工薪酬－－社保费， 缴交， 借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款-个人社保，贷银行存款，
208楼
2023-02-23 10:39:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ h. 发表的提问：
发放工资的员工里面只有交社保，怎么做分录
你好，只有交社保，这个社保款项是单位全部负担了吗 
209楼
2023-02-23 10:57:29
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h.：回复邹老师 是的老师   就只交了老板的   前两个月是没有发工资的后面才有发
2023-02-23 11:13:50
邹老师：回复h.你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，    贷：银行存款
2023-02-23 11:36:44
h.：回复邹老师 如果没有应付职工薪酬的话，借销售费用工资，贷其他应收款个人社保
2023-02-23 11:58:06
h.：回复邹老师 因为我是次月发放的工资，没有计提应付职工薪酬
2023-02-23 12:21:02
邹老师：回复h.你好，是需要通过 应付职工薪酬  过渡一下才是的 
2023-02-23 12:39:10
h.：回复邹老师 没有计提应付职工薪酬，也是可以发放到应付职工薪酬的吗？
2023-02-23 12:58:13
邹老师：回复h.你好，没有计提，就做计提处理啊 
2023-02-23 13:16:56
h.：回复邹老师 好的吧   懂了
2023-02-23 13:37:32
邹老师：回复h.祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-23 13:55:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青柠 发表的提问：
公司在给员工缴纳社保的时候，个人部分的社保费也由公司承担，记账时怎么处理，怎么写会计分录？另外，做工资表的时候，这部分怎么做？
您好！公司不能承担个人的。如果一定要承担，就增加个人的工资，使得他缴纳社保之后发的工资不减少。
210楼
2023-02-23 11:14:59
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