sunny：回复答疑郭老师 是的

答疑郭老师：回复sunny你单位垫付借其他应收款贷银存 收到做相反的

sunny：回复答疑郭老师 老师是单位承担怎么做账

答疑郭老师：回复sunny借费用-社保贷应付职工薪酬-社保

?金豆豆?：回复森林老师 好的老师，还有两个问题

森林老师：回复?金豆豆?同学，你好，发来看看吧。

?金豆豆?：回复森林老师 老师，这是11月份的工资表，第一个问题，小红是在B公司上社保，在A公司（我们公司）发工资，那么计提社保，缴纳社保，发工资的分录怎么写，谢谢老师

?金豆豆?：回复森林老师 老师第二个问题，小四的11月份就上了五天班就离职了，社保还是在我们公司上，社保和公积金全额有小四自己承担，人事在工资里把社保和公积金全额在工资表里扣了，还差698.74元，这个钱小四已经交到公司了

森林老师：回复?金豆豆?借管理费用-工资15000  贷应付职工薪酬15000 借应付职工薪酬15000 贷银行存款13884.64 应交税费-应交个人所得税27.36 其他应收款-个人公积金350 其他应收款-个人社保738

?金豆豆?：回复森林老师 老师，以上就是11月份的工资问题，从计提社保，发工资，缴纳社保这些分录怎么写，谢谢老师

森林老师：回复?金豆豆?缴纳社保要单位社保的数据，你上面没有

?金豆豆?：回复森林老师 老师，小红的社保公积金也是需要我们公司，在交给B公司

森林老师：回复?金豆豆?同学，你好，这个不太理解，是你们收到钱再给另一个公司，让另一个公司交？ 你是做题了，还是自己公司碰到的问题，把题 发完整了

?金豆豆?：回复森林老师 老师这是社保公积金的数据

森林老师：回复?金豆豆?计提的分录 借管理费用-单位社保 管理费用-单位公积金 贷应付职工薪酬-单位社保 应付职工薪酬-单位公积金 你交给另一个公司的时候 借应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 其他应收款-个人社保/个人公积金 贷银行存款

?金豆豆?：回复森林老师 老大就是我问您的第一个问题，在我们公司上社保公积金，但是不在我们公司发工资，我们公司只给老大承担公司部分的社保和公积金，个人部分还是要有老大交到我们公司

森林老师：回复?金豆豆?计提的分录 借管理费用-单位社保 管理费用-单位公积金 贷应付职工薪酬-单位社保 应付职工薪酬-单位公积金 你交给另一个公司的时候 借应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 其他应收款-个人社保/个人公积金 贷银行存款

微信用户：回复bamboo老师 计提

微信用户：回复bamboo老师 计提和缴纳的区别又是什么呢

bamboo老师：回复微信用户计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

maize老师：回复懂你~1、 计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资5000 管理费用一社保(公负担)2000 贷:应付职工薪酬一工资5000 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2000 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资5000 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 2000 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 贷:银行存款

·：回复QQ老师 那么分录怎么做呢？

QQ老师：回复·你好，和正常的分录是一样的，只是数据有变动。比如说扣社保钱，你实际发给工人是3000块钱，这样的话你的工资就是3000+社保。 你的工资减去社保以后还是实发的3000元。

·：回复QQ老师 借应付职工薪酬--职工福利费、贷银行存款，分录是这样吗，数字就是工资加上公司代缴个人部分吗？

QQ老师：回复·你好！还是要计提个人部分的。

·：回复QQ老师 那报个税的时候还要加上社保公司代缴部分吗？

QQ老师：回复·你好，是要加上的。因为后边儿还会有扣除五险一金的项目。

·：回复QQ老师 那已经报了个税没加有什么影响吗？

QQ老师：回复·你好！单位承担的话，相当于变相给职工涨工资。

·：回复QQ老师 为什么不把那部分记入营业外支出呢

QQ老师：回复·这一部分是你替员工支付的，相当于给员工涨工资了，和营业外支出有什么关系

小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提

月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。

危机的季节：回复邹老师 每月是不是得先计提，怎么做分录？是不是借：管理费用（是个人交的部分，还是单位交的数据？）贷：应付职工薪酬 到实际支付时借：应付职工薪酬（是个人交的部分，还是单位交的数据？） 贷：银行存款 其他应收款

邹老师：回复危机的季节计提 借；管理费用 其他应收款 （个人部分） 贷；应付职工薪酬（单位，个人部分） 借；应付职工薪酬 贷；银行存款（单位） 其他应收款 （个人）