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给员工交社保会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交社保 计提时怎么做分录，交社保时怎么做，还有发工资的时候关于扣除社保的工资怎么做
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
16楼
2022-12-09 08:24:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
新单位给新员工交社保应该怎么交会计分录阿
你好，新单位给新员工交社保？这个跟老员工处理是一样的
17楼
2022-12-09 09:46:40
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追逐繁星：回复佟老师 会计分录怎么处理阿，老师
2022-12-09 09:59:47
佟老师：回复追逐繁星单位负担部分 借管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人负担部分 借应付职工薪酬 贷银行 个税 其他应付款-社保 支付 借应付职工薪酬 其他应付款-社保 贷;银行存款
2022-12-09 10:17:12
追逐繁星：回复佟老师 好的，多谢老师
2022-12-09 10:43:22
佟老师：回复追逐繁星不客气，祝您学习愉快！
2022-12-09 11:04:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 笑点低的河马 发表的提问：
公司注销，给员工多交2个月的社保做福利费会计分录怎么做
你好 借：管理费用—福利费 贷：银行存款
18楼
2022-12-09 10:40:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的金毛 发表的提问：
公司全额交员工社保，会计分录怎么做呢
借应付职工薪酬，营业外支出，贷银行存款。
19楼
2022-12-09 11:35:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平淡 发表的提问：
公司帮员工交社保怎么做会计分录 又怎么计提
借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
20楼
2022-12-09 12:29:39
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平淡：回复张艳老师 老师你好 请问公司帮员工代替交的一部分社保 和公司应该承担一部分的社保 怎么做分录和计提分录
2022-12-09 12:59:09
张艳老师：回复平淡借：应付职工薪酬--社保 （这部分是公司负担的部分） 其他应付款--社保 （这部分是员工个人负担的，是公司代交的，等实际发放工资时，代扣回来） 贷：银行存款
2022-12-09 13:28:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 给员工补交9月社保 如何做会计分录
补交的是公司承担的部分还是个人负担的部分，还是二者合计？
21楼
2022-12-09 13:40:54
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叮咚：回复张艳老师 老师 是二者合计
2022-12-09 13:56:38
张艳老师：回复叮咚9月份补计提公司负担的社保部分了嘛？
2022-12-09 14:20:30
叮咚：回复张艳老师 没有
2022-12-09 14:42:53
张艳老师：回复叮咚您需要补计提公司负担的那部分社保费 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 其他应收款--个人社保 贷：银行存款
2022-12-09 14:54:42
叮咚：回复张艳老师 老师 其他应收款--个人部分 如何做平？
2022-12-09 15:19:59
张艳老师：回复叮咚在下月实际发放工资时，代扣回来就可以冲平了。
2022-12-09 15:41:49
叮咚：回复张艳老师 老师 这次补交 公司承担了单位部分和个人部分 款项都是从社保账户里扣的 公司可以承担个人部分的吗？
2022-12-09 16:04:48
张艳老师：回复叮咚公司是先替员工缴纳，然后再实际发放工资时，再代扣回来的。
2022-12-09 16:19:43
叮咚：回复张艳老师 公司愿意承担个人部分 可以吗？ 有什么规定吗?
2022-12-09 16:38:08
张艳老师：回复叮咚可以的，计入营业外支出科目核算，等所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。
2022-12-09 16:50:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
计提结转公司给员工交纳社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容处理，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
22楼
2022-12-09 14:09:46
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宝贝儿：回复王雁鸣老师 当月计提当月扣社保呢？
2022-12-09 14:45:22
王雁鸣老师：回复宝贝儿您好，一样的操作。
2022-12-09 15:14:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
公司给员工交了社保，怎么做分录
借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
23楼
2022-12-09 14:37:09
全部回复
冰凌：回复张艳老师 员工自己补交了2个月养老，单位和个人部分都是自己承担，怎么做呀！
2022-12-09 14:55:30
张艳老师：回复冰凌这个就不用做分录了，员工自己补交了，公司确认一下就行了。
2022-12-09 15:10:51
冰凌：回复张艳老师 还有老师，我们单位用移动加权平均法核算成本，如同一种商品， 进货100吨 单价100, 进货200，单价150， 进货200吨，单价190， 平均单价156 领导让给别的单位过单，不是实际业务，我是不是可以以最终单价156加点利润开票就行，还是必须对应每批进货的单价加利润开发票呀
2022-12-09 15:24:27
张艳老师：回复冰凌是要以平均单价156加利润开具发票的。建议不要参与虚开发票的事情。
2022-12-09 15:48:08
冰凌：回复张艳老师 老师，平均单价156了，要是有真实业务发生，比如老板把第一批货卖了单价110，低于156，到月末给客户开单价110发票，税务上算是亏损吗
2022-12-09 16:01:42
冰凌：回复张艳老师 老师，特别迷茫，不知道安什么单价开票对
2022-12-09 16:12:10
冰凌：回复张艳老师 是不是月末一次加权平均法，安对应没批货，计算开票单价
2022-12-09 16:33:38
张艳老师：回复冰凌您采用的是移动加权平均法作为发出存货计价方式，那么就是每发生一次采购，就计算一次加权平均成本，然后销售出去的商品就按这个单价计算。
2022-12-09 16:53:00
冰凌：回复张艳老师 老师，月末一次加权平均，是不是安每批进货的单价，计算开发票单价
2022-12-09 17:11:15
张艳老师：回复冰凌月末一次加权平均法是月末将月初金额和本月内各个进货批次的金额相加然后除以总的数量，来计算存货单价的。
2022-12-09 17:24:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
公司到社保给职工交工伤保险，会计分录怎么做？
计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款
24楼
2022-12-09 14:45:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ a燕子 发表的提问：
老师你好，公司给员工交社保，这个计提工资，发工资，交纳社保的分录的怎么做？
你好！ 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资， 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
25楼
2022-12-09 15:02:59
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a燕子：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 15:21:33
宋生老师：回复a燕子你好！不用客气的了。
2022-12-09 15:33:39
a燕子：回复宋生老师 客运公司，司机的工资入什么科目呢？老师？
2022-12-09 16:01:54
宋生老师：回复a燕子你好！这个计入主营业务成本就好了
2022-12-09 16:24:32
a燕子：回复宋生老师 分二级科目～工资么？
2022-12-09 16:50:30
宋生老师：回复a燕子你好！是的。二级科目写工资就好了
2022-12-09 17:11:08
a燕子：回复宋生老师 好的
2022-12-09 17:35:35
宋生老师：回复a燕子你好！欢迎下次再来探讨
2022-12-09 17:56:49
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 影子 发表的提问：
总公司给这边的员工交了两个月的社保 现在要还总公司的之前给交的社保款 会计分录怎么做
通过往来先挂账，然后冲账就可以了。
26楼
2022-12-11 14:30:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，公司有一个员工得了白血病，没有发工资，但是社保一直给交着呢，给她交的社保怎么做会计分录？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
27楼
2022-12-11 14:57:21
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 怎么冲应付职工薪酬
2022-12-11 15:16:10
邹老师：回复～疙瘩宝贝～计提一笔就可以了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
2022-12-11 15:45:29
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我不计提的
2022-12-11 16:13:35
邹老师：回复～疙瘩宝贝～不计提就会造成借方余额越来越大
2022-12-11 16:26:42
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 个人部分怎么办，我没有计提的，其他人都是挂其他应收款，因为没有给她发工资，所以没有办法挂应收
2022-12-11 16:42:35
邹老师：回复～疙瘩宝贝～只能也是挂其他应收了
2022-12-11 16:59:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 14740839 发表的提问：
给公司员工缴纳社保，会计分录应该怎么做？正式员工和派遣员工做的会计分录有什么区别吗？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 如果劳务派遣员工也是从您公司发放工资的话，分录同上。
28楼
2022-12-11 15:13:06
全部回复
14740839：回复张艳老师 对方公司如果提前把派遣员工社保和工资等费用汇入我公司账户，会计分录如何做？
2022-12-11 15:24:42
张艳老师：回复14740839您公司是劳务派遣公司吗？还是？
2022-12-11 15:50:27
14740839：回复张艳老师 代理业务缴纳社保呢？
2022-12-11 16:03:05
14740839：回复张艳老师 是的，人力资源公司，有代理和劳派业务
2022-12-11 16:31:50
张艳老师：回复14740839抱歉，没有接触过此类的业务，帮您解答不了。 我的理解是 借：银行存款 贷：其他应付款 缴纳社保时 借：其他应付款 贷：银行存款
2022-12-11 17:00:43
14740839：回复张艳老师 我应该咨询哪里？
2022-12-11 17:19:14
张艳老师：回复14740839建议您可以就此问题，重新向其他老师进行提问。请具体说明代理缴纳社保。
2022-12-11 17:35:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 子公司给母公司的员工交社保和公积金，怎么做会计分录呢？
你好，是站在哪个公司的角度做分录？ 
29楼
2022-12-11 15:35:59
全部回复
果冻：回复邹老师 老师我是站在子公司的角度
2022-12-11 16:01:18
邹老师：回复果冻你好，子公司给母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度 借：其他应收款，贷：银行存款 
2022-12-11 16:15:17
果冻：回复邹老师 老师，计提的时候怎么做呢
2022-12-11 16:41:31
邹老师：回复果冻你好，这个是母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度不需要做计提分录啊。 母公司才需要针对 社保和公积金做计提分录 
2022-12-11 17:04:48
果冻：回复邹老师 哦，明白了。 老师， 有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳， 这个怎么做分录呢
2022-12-11 17:32:29
邹老师：回复果冻你好，有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款
2022-12-11 18:02:18
果冻：回复邹老师 好的， 明白了， 谢谢老师
2022-12-11 18:26:03
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-11 18:45:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲤鱼宝马 发表的提问：
不发工资只交社保，收到员工交的个人部分怎么做会计分录？
你好！ 1交纳社保 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
30楼
2022-12-12 13:37:27
全部回复
蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）
2022-12-12 14:07:53
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