文老师：回复凌晓梅94228951、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬I 资 一社保( 公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保(公司负担) 一公积金 (公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费应交个人所得税贷:银行存款

凌晓梅9422895：回复文老师 老师，公司承担的社保费也算应付职工薪酬吗？

文老师：回复凌晓梅9422895是的，应付职工薪酬--社保里面体现

????晶晶????：回复张艳老师 两者都有

张艳老师：回复????晶晶????借：管理费用--公司部分社保 贷：应付职工薪酬 -社保 借：应付职工薪酬---社保 其他应收款--个人社保 贷：银行存款

肖飞：回复邹老师 老师你好！员工9月份的工资是3000，每个月的社保费用是810，补交前5个月的是810*5=4050，那9月份的工资是3000 810 4050=7860，按这个数去申报个税吗？

邹老师：回复肖飞你好，应当是减去个人部分申报，而不是加上

肖飞：回复邹老师 老师你好！减去个人部分申报？是指个人要交的社保吗？公司是全额给员工交社保的，这样不可以吗？

邹老师：回复肖飞是的 如果是全额负担，这个社保需要并入工资核算的

原来的我：回复meizi老师 又造了工资单和员工一起，个人部分，那怎么做，

meizi老师：回复原来的我你好 那你就视同自己员工来做 个人部分挂其他应收款 借方其他应收款贷方银行 收回借方银行贷方其他应收款

原来的我：回复meizi老师 银行进帐，我是借银行存款3660，贷其他应付款社保630，其他应付款公积金720，贷管理费用社保2310

原来的我：回复meizi老师 现在问题来了，又造了工资单和员工一起了，那变成贷方又多了一笔其他应付款630，是不是不对了

meizi老师：回复原来的我你既然都是自己员工了 就直接公司部分做计提 个人部分社保挂其他应收款 然后发放工资的时候就冲 跟你自己员工一样操作

恬淡如水 ：回复邹老师 是的

邹老师：回复恬淡如水 你好，借；银行存款，贷；其他应付款

陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？

maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做

陌上花开：回复maize老师 不发工资。

maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，

maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提

陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交

maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧

maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，

陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧

maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理

小张：回复何江何老师 社保已交，并已从三月份工资里扣除

何江何老师：回复小张如果已经扣除的部分，你需要当时在扣的时候就借借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 如果你当时没记录现在要补一个记录 借：管理费用824.4 贷：应付职工薪酬 824.41 再做这个分录： 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 这样就平了

小张：回复何江何老师 老师我这样写对么:计提3月社保 借:管理费用 2293.16 贷:应付职工薪酬-社保 2293.16；交3月社保 借:应付职工薪酬-社保 2293.16 其他应收款 824.41 贷:银行存款 3117.57

何江何老师：回复小张可以的，如果你支付，就是这个分录，包括补的。 明白了吗？如果懂了记得五星好评哟。

小张：回复何江何老师 那其他应收款现在不就不平了，没有问题么

何江何老师：回复小张你这个其它应收，就可以从下次工资总额里扣出来， 借管理费用贷应付职工薪酬（多做这部分） 借：应付职工薪酬，贷其它应收款。 下月就平了、