补充：代缴社保的员工不属于本公司员工，相当于借助我们公司帮助代缴，这样的话代缴人员转入社保款改怎么做账？这样对公司存在风险吗？是不是代缴人员转入的社保款必须转公司对公账户？

您好！你交了也要收回来。交的时候借管理费用-社保，其他应收款 贷银行存款

计提支付员工工资、社保等的会计分录有很多种做法，这是我觉得比较好的一种： 1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款 计提的原因是费用的权责发生制原则，因为工资和社保是员工在某个月为企业的劳动所产生的费用，而支付往往在下个月，所以费用应该提前记到发生劳动的当月，并挂应付科目，在支付时冲销应付科目。如果是在发生劳动的当月就支付了相应的工资、社保等，就不用计提和挂应付科目了。

学员您好，您可以参照一下这个分录：1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

您好 计提 借 管理费用～工资 管理费用～社保费 贷 应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保费 发放工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 其他应收款～个人社保 银行存款 上交社保 借 应付职工薪酬～社保费 其他应收款～个人社保 贷 银行存款

你好 给员工交公司部分的社保，借：应付职工薪酬——社保，贷：银行存款 

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款