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个人所得税支付时的会计分录
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 英俊的眼神 发表的提问：
老师，您好！我想咨询我公司补缴2019年个人所得税的会计分录怎么做？是公司代垫员工的个税，且无法收回。谢谢！
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费-应交个税 借应交税费-应交个税，贷银行存款 借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
211楼
2023-02-20 10:44:15
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
有个问题请教一下，企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录如何编制
你好，借所得税费用，贷应交税费一应交个人所得税
212楼
2023-02-20 11:12:47
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
退回的个人所得税怎么做会计分录
你好，是返还的个税手续费 吧， 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
213楼
2023-02-20 11:20:59
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小城故事：回复汪晨老师 不是，退回的员工的个人所得税
2023-02-20 11:46:20
汪晨老师：回复小城故事你好，那你挂在其他应付款科目即可，后期退给员工，冲掉就可以了。
2023-02-20 12:01:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 晓风 发表的提问：
请问老师，公司的厂房被征服征收要拆迁，拆迁赔偿款如果要分给股东，要交个人所得税吗，具体分给股东的会计分录是什么
是的，算分红的话就要交个税的
214楼
2023-02-21 10:50:40
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工预缴个人所得税会计分录
借应交税费-个人所得税，贷银行存款。
215楼
2023-02-21 11:12:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提，发放4000工资怎么做会计分录 ，个人所得税也写进去吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 4000 计提的时候是包括个人所得税的 借应付职工薪酬 4000 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
216楼
2023-02-21 11:17:59
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tangerine。：回复邹老师 我们是当月计提当月发放的，也是这样做吗，老师
2023-02-21 11:31:23
邹老师：回复tangerine。你好，是的
2023-02-21 11:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 荳 发表的提问：
老师：1月份计提个人所得税 计提少了，做账时，实际交的 跟 计提的不否，会计分录怎么做呀？
补做一笔计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
217楼
2023-02-22 09:46:41
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
218楼
2023-02-22 10:04:53
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会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2023-02-22 10:26:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
交个人所得税和水利基金的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费——地方水利建设基金 贷：银行存款
219楼
2023-02-22 10:28:15
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羊羊：回复答疑苏老师 计提的时候怎么做分录
2023-02-22 11:00:05
答疑苏老师：回复羊羊你好 水利基金计提 借 税金及附加 贷 应交税费——地方水利建设基金 个人所得税在发放工资的时候直接扣掉就可以了 实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-个人所得税
2023-02-22 11:22:29
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 务实的金针菇 发表的提问：
股权转让产生的个人所得税，需要计提吗，计提的会计分录是什么
你好 这个应该是个人自己负担 要是通过公司扣款的 话 是属于往来款 要个人交回 要是不交回 可以计入营业外支出 或管理费用 -税费或其他中 企业所得税前不可以扣率
220楼
2023-02-22 10:52:37
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小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 臧静 发表的提问：
工人工资实际是4575，今天发放，个人所得税由公司出，不代扣个人的，应该怎么做会计分录？
借“管理费用-工资”4575 贷：应付职工薪酬 4575 支付薪资的时候：借“应付职工薪酬 4575 贷 银行 缴纳个税时候 计入管理费用
221楼
2023-02-22 11:17:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 念念 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录怎么做
你好，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
222楼
2023-02-23 10:45:48
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念念：回复庄老师 那发工资的时候呢
2023-02-23 10:58:31
念念：回复庄老师 老师还在吗
2023-02-23 11:27:22
庄老师：回复念念你好，发工资的时候，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存，应交税费－－应交个人所得税
2023-02-23 11:38:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
223楼
2023-02-23 11:08:30
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2023-02-23 11:21:18
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2023-02-23 11:36:30
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2023-02-23 11:56:29
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2023-02-23 12:19:15
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2023-02-23 12:39:06
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2023-02-23 13:04:14
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2023-02-23 13:28:49
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2023-02-23 13:54:29
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2023-02-23 14:16:27
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2023-02-23 14:45:00
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2023-02-23 15:13:49
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2023-02-23 15:36:43
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2023-02-23 15:48:54
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2023-02-23 16:02:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资计提和发放，涉及社保和个人所得税代扣代缴的会计分录，假定是银行存款支付
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 应交税费应交个税 银行存款
224楼
2023-02-23 11:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师计提个人所得税时的会计分录：借：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 对吗？谢谢
您好 发放的时候从工资中扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款
225楼
2023-02-24 09:54:04
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