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个人所得税支付时的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 杜 发表的提问：
生产经营个人所得税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
226楼
2023-02-24 10:08:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师计提个人所得税如何做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税？
227楼
2023-02-24 10:27:47
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芊叶菁菁：回复邹老师 是的
2023-02-24 10:55:59
邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-24 11:14:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
228楼
2023-02-24 10:54:42
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偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-02-24 11:11:48
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-02-24 11:40:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
A企业和B企业合作注资了C企业。由A企业派两名本企业人员到C企业工作，A企业两名员工所有关系都在A企业。工资由C企业打给A企业发放。个人所得税由谁来承担，C企业的会计分录怎么做
您好，个人所得税由C企业承担，A企业上交。C企业的分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
229楼
2023-02-24 11:12:00
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一帆妈妈：回复王雁鸣老师 A企业还有500元的外派补助呀。这个C企业不用管是吧
2023-02-24 11:34:18
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，不一定的，要看是不是由C企业承担了，如果由C企业承担的话，C企业还是要管的。
2023-02-24 11:44:37
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 500元由A企业出，这个是定好的，C企业只出工资
2023-02-24 12:09:36
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，那C企业就不用管这个500元了。
2023-02-24 12:26:05
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 也就是说C企业在报个人所得税时，要报上这两个人是吧。
2023-02-24 12:53:22
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C企业不要报这两个人的个税的。
2023-02-24 13:07:20
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 那谁报这两个人的个人所得税呀。这样会计分录是不是就变化了呀。不报个人所得税。那能做工资表吗？
2023-02-24 13:28:45
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，A企业申报这两个人的个人所得税的，C企业不用把这两个人的工资做到工资表的，使用A企业提供的这两个人的工资表来做账处理的。
2023-02-24 13:55:13
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 C企业怎么做会计分录呀。
2023-02-24 14:10:17
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C公司分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
2023-02-24 14:35:27
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
230楼
2023-02-26 19:23:53
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-02-26 19:41:15
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-02-26 20:00:32
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-02-26 20:21:01
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-02-26 20:35:51
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-02-26 20:49:04
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-26 21:01:09
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-02-26 21:30:53
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-02-26 21:51:35
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-02-26 22:04:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
231楼
2023-02-26 19:53:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @   发表的提问：
老师，你好，股权转让个人所得税如何做会计分录？
你好，由个人自行申报，公司不需要进行账务处理
232楼
2023-02-26 20:14:45
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 ：回复邹老师 变更法人呢？，不是要做一笔账？
2023-02-26 20:35:51
邹老师：回复 变更法人代表，不涉及账务处理
2023-02-26 20:50:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
233楼
2023-02-26 20:41:34
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-02-26 20:59:39
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-02-26 21:25:15
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-02-26 21:47:32
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-02-26 22:15:39
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-02-26 22:25:54
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-26 22:54:45
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-02-26 23:23:28
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-26 23:34:03
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，图1是1月份应该发的工工资包括奖金33765.77，但是实际支出时没有扣掉个人所得税，实际支出的是34655.43.那现在1月份的会计分录要怎么改呢，个税在3月份里扣要怎么写会计分录，麻烦老师写的详细些。谢谢！1月份申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889。
那再发工资时把这个钱扣了就行了
234楼
2023-02-26 20:59:59
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逸仙老师：回复cindy那你之前的银行存款余额和对账单就对不上啊
2023-02-26 21:26:42
逸仙老师：回复cindy把多记的冲回，再记到3月份
2023-02-26 21:51:21
cindy：回复逸仙老师 老师我直接在1月份凭证上面把那889.66删掉可以吗？帐就对上了，这个月员工工资里少发889.66做其他应收款这样可以吗？
2023-02-26 22:11:02
逸仙老师：回复cindy那你得反结转，一般不建议这么做
2023-02-26 22:23:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
235楼
2023-02-27 09:47:45
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一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-02-27 10:16:24
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-02-27 10:44:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 思燕 发表的提问：
之前扣缴多了员工个人所得税，现在需要退还给员工如何做会计分录
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
236楼
2023-02-27 10:02:57
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思燕：回复文文老师 我之前已经做了费用，现在挂在应交税费贷方，215.92，现在退还给员工，是不是直接做，借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款？这样可对？
2023-02-27 10:27:38
文文老师：回复思燕现在挂在应交税费贷方，可以如你所做分录 借：应交税费-个人所得税，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-02-27 10:42:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ooknow 发表的提问：
发放某员工工资3500 员工没有五险一金的 公司补贴500 需要交个人所得税吗 麻烦老师用会计分录回答 以上发生的所有业务
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等)4000 　　贷：应付职工薪酬——工资4000 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资4000 　　贷： 　　应交税费——应交个人所得税15 　　库存现金/银行存款3985 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
237楼
2023-02-27 10:23:18
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ooknow：回复宋生老师 老师 6月10号计提并发放员工工资 开办期间 你看下 我这么做可以吗 借：管理费用-开办费 7000 贷：应付职工薪酬-工资 7000 借：应付职工薪酬-工资 7000 贷：其他应付款-某某法人 7000
2023-02-27 11:11:22
宋生老师：回复ooknow您好！你这个没有计提税金啊。
2023-02-27 11:26:39
ooknow：回复宋生老师 这个是两个人的工资，各3500，到时候是不是做个工资明细单子就可以了
2023-02-27 11:54:18
宋生老师：回复ooknow您好！是的。按这个申报了，做个工资单就可以了。
2023-02-27 12:08:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
238楼
2023-02-27 10:47:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕子 发表的提问：
转让股权缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 你们是个人转让的话个人承担个税 公司承担走营业外支出
239楼
2023-02-27 11:09:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 朴素的灯泡 发表的提问：
职工交个人所得税到银行，怎么做会计分录？
您好 请问是职工个人部分么 没有从工资里面扣减么
240楼
2023-02-28 10:22:34
全部回复
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