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个人所得税支付时的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惘然 发表的提问：
每月计提了个人所得税，但工资年底才发放，税费却次月已经缴纳，这会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
256楼
2023-03-06 10:08:31
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惘然：回复邹老师 那开出工程款发票，但是款还没有收到，会计分录又怎么做
2023-03-06 10:40:51
邹老师：回复惘然借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-06 11:02:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
行政会计:缴上月个人所得税10元。财务会计和预算会计分录
你好！ 借：其他应交税款…个税 贷：银行存款
257楼
2023-03-06 10:21:45
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蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-03-06 10:52:49
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，计提和缴纳个人所得税会计分录怎么做
1、计提工资 借:管理费用-工资 　　 贷:应付职工薪酬-工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 　　 贷:库存现金或银行存款 　　 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
258楼
2023-03-06 10:30:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
公司承担个人所得税的会计分录怎么写？
您好 公司承担个人所得税不能企业所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调增 建议可以计入营业外支出 承担了公司不应该承担的费用
259楼
2023-03-06 10:53:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
260楼
2023-03-07 09:42:32
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嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2023-03-07 10:06:44
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-07 10:18:02
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2023-03-07 10:30:11
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2023-03-07 10:53:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，用三方协议给公司部分员工交个人所得税要怎么做账，会计分录怎么写？
你好  借 应交税费个税 贷银行  
261楼
2023-03-07 10:08:18
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琴：回复玲老师 不用计提吗？
2023-03-07 10:27:15
玲老师：回复琴你好  是发工资时才扣的  
2023-03-07 10:38:44
琴：回复玲老师 老师在吗？
2023-03-07 11:00:06
琴：回复玲老师 老师就是这张扣税单，不用计提吗？
2023-03-07 11:29:59
玲老师：回复琴是发工资时扣个税   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-07 11:41:05
琴：回复玲老师 还有员工补交来的养老保险费怎么做？
2023-03-07 11:53:46
玲老师：回复琴 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
2023-03-07 12:17:05
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
股东股息红利个人所得税如何做会计分录
代扣时：借：应付股利贷：应缴税费----应缴代扣个人所得税 缴纳时借：应缴税费----应缴代扣个人所得税贷：银行存款
262楼
2023-03-07 10:29:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ f1988910 发表的提问：
工资还未发放，但是个人所得税已经申报缴纳了，如何做会计分录？
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
263楼
2023-03-07 10:50:59
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f1988910：回复meizi老师 那计提呢？比如我公司10月工资5400，个税代扣代缴12元，工资还没发，个税已交，如何计提及发放呢？
2023-03-07 11:06:28
meizi老师：回复f1988910你好 没发放工资的话 做计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 先计提
2023-03-07 11:20:28
f1988910：回复meizi老师 老师，是按应发工资计提是吗？完整的分录就是：借：管理费用-工资5400，贷：应付职工薪酬-工资 5400，然后发放的时候就是：借：应交税费-个税 12元，贷：银行存款 12元，等到实际发工资时：借：应付职工薪酬-工资 5400，贷：银行存款 5388，贷：应交税费-个税 12元，这个分录对么？
2023-03-07 11:39:42
meizi老师：回复f1988910你好 是的 按你应发工资计提 是的
2023-03-07 12:04:53
f1988910：回复meizi老师 这样的话不是代扣代缴的个税也计入了管理费用中吗？
2023-03-07 12:22:30
meizi老师：回复f1988910你好 代扣代缴的个税 都计入 应交税费-个税
2023-03-07 12:34:06
f1988910：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 12:57:49
meizi老师：回复f1988910不客气 满意请给予评价
2023-03-07 13:14:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖 发表的提问：
个人所得税 公司负担和个人负担，分别怎么做会计分录？
你好 公司负担，是单独计入管理费用 借：管理费用 贷：应交税费——应交个人所得税 个人负担在发放工资时扣除 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税
264楼
2023-03-08 09:59:05
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暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？
2023-03-08 10:27:54
立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用
2023-03-08 10:46:05
暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录
2023-03-08 10:59:45
立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增
2023-03-08 11:16:02
暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？
2023-03-08 11:41:49
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-03-08 11:55:47
暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？
2023-03-08 12:15:11
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-08 12:34:26
暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？
2023-03-08 13:04:08
立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。
2023-03-08 13:31:59
暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀
2023-03-08 13:47:51
立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用
2023-03-08 14:07:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 专一的小天鹅 发表的提问：
支付经营所得会计分录怎么做
借:所得税费用-个人所得税 贷:应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
265楼
2023-03-08 10:22:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贪玩的芒果 发表的提问：
支付产品展览费，取得普通发票，写会计分录时，这个时候的税额不用写进会计分录，只需要写金额吗？
你好这个价税合计做借销售费用 贷银行或者是库存现金等，这个销售费用包括税额
266楼
2023-03-08 10:27:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
267楼
2023-03-08 10:50:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户9tvwvw 发表的提问：
支付上月应付工资合计20000元，其中个人承担社会保险费2000元，住房公积金1000元，个人所得税100元，会计分录怎么写
你好 1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费单位部分）20000 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）20000 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）20000， 贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）2000%2B1000%2B100， 银行存款/现金（实发数）20000-2000-1000-100。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） ， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）2000%2B1000%2B100， 贷：银行存款/现金2000%2B1000%2B100
268楼
2023-03-09 10:14:57
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
269楼
2023-03-09 10:21:29
全部回复
自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-03-09 11:01:11
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-03-09 11:26:48
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-03-09 11:38:52
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-03-09 12:00:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 香蕉洋葱 发表的提问：
社保个人部分和个税全部由公司承担，会计分录： 个税 计提 借：管理费-福利费个税 贷：应付职工薪酬-个人所得税，借：应付职工薪酬-个人所得税，贷 ：应交税费-应交个人所得税 缴纳税款时：借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款； 社保计提 借：管理费-社会保险（含公司和个人部分），贷：应付职工薪酬-社保， 支付时：借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款。请问老师这样正确吗？
同学你好 对的 这样做就行
270楼
2023-03-09 10:47:59
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