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小规模纳税人免税额会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
请教：小规模纳税人季度开票45万以内是减免的，会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
151楼
2023-02-01 11:56:59
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～JuanJuanHe～：回复东老师 入营业外收入科目岂不是要缴纳所得税
2023-02-01 12:15:15
东老师：回复～JuanJuanHe～对是的需要交所得税
2023-02-01 12:27:35
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人有预缴税额低于9万要不要做减免税额的分录？
您好，要做减免税的分录的。
152楼
2023-02-02 11:37:51
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
153楼
2023-02-02 11:49:27
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-02-02 12:19:44
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-02-02 12:35:19
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-02-02 12:48:00
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-02-02 13:13:56
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-02-02 13:38:38
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-02 14:06:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录和一般纳税人会计分录分别怎么做
你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
154楼
2023-02-02 11:56:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
155楼
2023-02-05 13:22:06
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～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2023-02-05 13:44:10
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2023-02-05 13:58:05
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2023-02-05 14:13:28
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2023-02-05 14:42:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
156楼
2023-02-05 13:29:56
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-02-05 13:57:13
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2023-02-05 14:21:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Fighting 发表的提问：
小规模纳税人 增值税免税怎么做分录
你们是去税局备案免税吗
157楼
2023-02-05 13:45:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 猫咪???? 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额小于30万元免增值税的分录咋做啊？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
158楼
2023-02-06 10:51:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 东冬 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税分录怎么做
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
159楼
2023-02-06 11:13:02
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东冬：回复bamboo老师 销售收入的分录做完，再做这个分录吗
2023-02-06 11:32:24
bamboo老师：回复东冬开具发票的时候正常确认收入跟税金 季末确认不需要缴纳增值税的时候 再做这笔分录
2023-02-06 11:57:40
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
160楼
2023-02-06 11:37:14
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小颖：回复小洪老师 谢谢
2023-02-06 11:56:12
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2023-02-06 12:19:43
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-02-06 12:33:13
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-02-06 13:02:08
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2023-02-06 13:17:23
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2023-02-06 13:33:51
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2023-02-06 13:51:21
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2023-02-06 14:20:41
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2023-02-06 14:31:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
161楼
2023-02-06 11:50:59
全部回复
dping：回复邹老师 计入营业外收入
2023-02-06 12:06:55
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-06 12:25:53
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-06 12:52:58
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-06 13:11:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
你好！ 对的。
162楼
2023-02-07 10:36:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
163楼
2023-02-07 10:45:20
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dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2023-02-07 10:59:16
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2023-02-07 11:22:36
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2023-02-07 11:37:11
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2023-02-07 11:53:24
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2023-02-07 12:05:23
dping：回复邹老师 不用记账
2023-02-07 12:23:54
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-07 12:45:31
dping：回复邹老师 老师:没有
2023-02-07 12:56:12
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-07 13:09:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 妞妞美丽的妈咪 发表的提问：
老师，这张小规模纳税人的差额征税的会计分录怎么做？
借：银行存款 80000 贷：主营业务收入 79900 应交税费——应交增值税 100
164楼
2023-02-07 11:03:57
全部回复
妞妞美丽的妈咪：回复岳老师 老师，备注栏的内容需要看吗？
2023-02-07 11:24:32
岳老师：回复妞妞美丽的妈咪备注栏内容不影响会计分录啊。
2023-02-07 11:46:36
妞妞美丽的妈咪：回复岳老师 老师，小规模一个季度30万免税，对这个差额征税有影响吗？
2023-02-07 12:10:02
岳老师：回复妞妞美丽的妈咪如果免税，那就无所谓差额不差额了。
2023-02-07 12:26:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
165楼
2023-02-07 11:28:38
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