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小规模纳税人免税额会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @  Nov. 发表的提问：
小规模纳税人免税（不到起征点）收入分录
你好 借方应交税费-应交增值税贷方营业外收入-政府补助
211楼
2023-02-23 10:25:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿真 发表的提问：
小规模纳税人取得免税收入怎么做分录？
你好，是月度收入低于3万，季度低于9万免征？
212楼
2023-02-23 10:53:19
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阿真：回复邹老师 是的，现在报的是4月到6月的季报，但是五月是小规模纳税人，6月才变为一般纳税人的
2023-02-23 11:10:33
邹老师：回复阿真你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-23 11:40:33
阿真：回复邹老师 : 但是税金那写0吗？ : 因为免税
2023-02-23 12:07:22
邹老师：回复阿真你好，增值税是按不含税收入*3%计算
2023-02-23 12:23:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
213楼
2023-02-23 11:04:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
214楼
2023-02-23 11:17:59
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-02-23 11:28:40
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-02-23 11:39:51
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-02-23 12:07:47
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 12:24:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 空白格 发表的提问：
小规模纳税人一个季度30万免税那个分录的金额怎么来的？
您好 根据季度不需要缴纳的增值税写分录的金额
215楼
2023-02-24 10:52:35
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空白格：回复bamboo老师 可不可以从12月份的营业收入减去9月份的营业收入得出的数据除以1.03乘以0.03得出增值税呢？
2023-02-24 11:18:50
bamboo老师：回复空白格您营业收入入账的时候没价税分离么？ 确认收入的时候怎么写的分录
2023-02-24 11:31:14
空白格：回复bamboo老师 借银行存款贷主营业务收入贷应交税费-应交增值税
2023-02-24 11:58:30
空白格：回复bamboo老师 要去找每期的增值税吗？报表上面可不可以看数据的？
2023-02-24 12:15:14
bamboo老师：回复空白格可以看应交税费明细账的科目余额就好了 不用找每期的增值税 报表上不能直接看数据
2023-02-24 12:32:41
空白格：回复bamboo老师 那季度有没有超过30万是看哪里数据的呢？
2023-02-24 12:48:20
bamboo老师：回复空白格看主营业务收入科目季度发生额 也可以用12月的利润表累计营业收入减去9月的本年营业收入累计
2023-02-24 13:11:45
空白格：回复bamboo老师 看主营业务科目季度发生额就是下个月做账就看12月份的金额吗？看三个月里面最后一个月的？
2023-02-24 13:33:12
bamboo老师：回复空白格看一个季度的发生额 这个月月末就看 下个月申报
2023-02-24 14:01:58
空白格：回复bamboo老师 那有一个个体户前面月份都没有业务，这个月有一笔主营业务收入36万的，怎么处理那个税，也是免税的吗？
2023-02-24 14:16:45
bamboo老师：回复空白格季度销售额超过30万 不减免增值税了 要缴纳
2023-02-24 14:35:50
空白格：回复bamboo老师 就算它一个季度里面起两个月没有发生业务，最后一个月发生业务然后收入超出了30万就要交税了吗？
2023-02-24 15:00:36
bamboo老师：回复空白格对的 是按季度算的 一个季度合计超过30万就要缴纳
2023-02-24 15:22:10
空白格：回复bamboo老师 缴纳的税额就是确认收入价税分离那个金额吗？
2023-02-24 15:41:14
空白格：回复bamboo老师 分录该怎么做
2023-02-24 16:02:48
bamboo老师：回复空白格是的 次月申报后写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-24 16:30:57
空白格：回复bamboo老师 老师，您好，我在问一下季度有没有超过30万是利润表12期本年累计数额--九期本年累计金额吗？
2023-02-24 16:48:45
空白格：回复bamboo老师
2023-02-24 17:06:43
bamboo老师：回复空白格可以看主营业务收入10-12月的累计发生额 也可以利润表主营业务收入12月本年累计-9月本年累计
2023-02-24 17:36:09
空白格：回复bamboo老师 那要是利润表12期，11期，10期都有数据都是47万，9期没有数据是不是就是超30万了？
2023-02-24 17:52:25
bamboo老师：回复空白格不是的 12月的是47 9月如果是0 那季度就是47-0
2023-02-24 18:06:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
216楼
2023-02-24 11:04:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度增值税免税的金额的分录摘要怎么写
你好，可以就是增值税减免
217楼
2023-02-24 11:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
218楼
2023-02-26 20:09:40
全部回复
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2023-02-26 20:42:10
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2023-02-26 21:08:34
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2023-02-26 21:19:51
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2023-02-26 21:48:19
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2023-02-26 22:14:16
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2023-02-26 22:26:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
219楼
2023-02-26 20:17:32
全部回复
玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-02-26 20:44:33
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-02-26 21:11:54
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-02-26 21:31:52
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-02-26 21:53:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
220楼
2023-02-26 20:28:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 叶落无痕 发表的提问：
老师，小规模纳税人的免税收入会计分录是不是 借：应收帐款 贷：主营业务收入呀 免税的税金怎么做分录呀
你好，同学。 借 应收 贷 收入 应交税费 借 应交税费 贷 营业外收入
221楼
2023-02-26 20:35:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，收到了18年第四季度两笔退税，国家政策减免税，你看看这个图片这个怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润
222楼
2023-02-26 21:02:59
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萌萌：回复maize老师 老师，我们是小规模纳税人也需要这样做会计分录嘛？ 损益调整
2023-02-26 21:20:38
maize老师：回复萌萌借银行贷应交税费，借应交税费贷未分配利润
2023-02-26 21:44:01
萌萌：回复maize老师 不用做损益调整了？
2023-02-26 21:56:17
萌萌：回复maize老师 老师，有一个老实回答记入营业外收入
2023-02-26 22:18:24
maize老师：回复萌萌附加税这个目前没有统一口径，这个要是本年度这个一般是做冲掉或者是不需要交计提转营业外收入， 自己选择一种做账，没有官方那个文件出台
2023-02-26 22:44:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
223楼
2023-02-27 09:55:47
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
224楼
2023-02-27 10:00:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 原来生活可以这样 发表的提问：
小规模纳税人免交季度增值税，分录怎么写
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷 营业外收入
225楼
2023-02-27 10:26:16
全部回复
原来生活可以这样：回复紫藤老师 怎么会有银行存款呢？
2023-02-27 10:38:44
紫藤老师：回复原来生活可以这样小规模开了发票，如果收到钱
2023-02-27 10:55:22
原来生活可以这样：回复紫藤老师 是应交税费-应交增值税还是未交增值税
2023-02-27 11:10:28
紫藤老师：回复原来生活可以这样是应交税费-应交增值税
2023-02-27 11:20:32
原来生活可以这样：回复紫藤老师 如果要交增值的话，分录是什么，是未交还是应交
2023-02-27 11:44:21
紫藤老师：回复原来生活可以这样借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税
2023-02-27 11:59:35
紫藤老师：回复原来生活可以这样缴纳的时候 借 应交税费--应交增值税 贷银行存款
2023-02-27 12:23:02
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