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小规模纳税人免税额会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 羣姐 发表的提问：
一般纳税人转为小规模，之前留抵税额怎么做会计分录。
你好，做到待抵扣进项税额
166楼
2023-02-07 11:47:59
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羣姐：回复佟老师 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，贷：应交-应交增值税-进项税额 以后聚一直这么挂着行了？
2023-02-07 12:16:36
佟老师：回复羣姐是的，就这样挂账，知道转为一般人
2023-02-07 12:45:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
167楼
2023-02-08 11:21:43
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-02-08 11:44:51
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-02-08 12:03:26
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-02-08 12:16:26
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-08 12:37:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
168楼
2023-02-08 11:34:58
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-02-08 11:48:17
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-02-08 11:58:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
169楼
2023-02-08 11:44:59
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-02-08 12:06:33
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-02-08 12:21:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汤汤 发表的提问：
小规模纳税人免的增值税怎么做分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则 发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
170楼
2023-02-09 11:15:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????颜 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
171楼
2023-02-09 11:21:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税分录怎么写
小规模纳税人减免的增值税借应交税费贷营业外收入。
172楼
2023-02-09 11:41:59
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陈自林：回复玲老师 小规模纳税人免了增值税，那么城建税，教育附加，地方教育附加，也都为0吧？也免了吧？？
2023-02-09 12:06:36
玲老师：回复陈自林对的 没有实际交的增值税就没有附加税这些了
2023-02-09 12:30:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kj_YNweuhsGkDcH 发表的提问：
小规模纳税人月度销售额不超10万季度销售额不超30万的免征增值税和小规模纳税产房产税城镇土地使用税减扣女50%征收的会计分录怎么做？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
173楼
2023-02-10 10:47:26
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玲老师：回复kj_YNweuhsGkDcH你好，免增值税的分录 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 房产税城镇土地使用税减扣女50%征收的会计分录：借 应交税费/房产税/土地使用税 贷银行存款 营业外收入
2023-02-10 11:09:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
税控盘小规模纳税人，减免如何做分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
174楼
2023-02-10 11:02:06
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一米阳光：回复maize老师 支付时，借：主营业务成本280贷：银行存款280 现在支付税款的时候减免：借：应交税费-增值税3993.02 贷：银行存款3713.02 应交税费-减免税280
2023-02-10 11:26:41
maize老师：回复一米阳光咋是主营业务成本，这个做管理费用，财会2016.22 有文件，不是我随便写给你，你冲掉更正重新做
2023-02-10 11:51:18
一米阳光：回复maize老师 怎样冲减主营业务成本
2023-02-10 12:02:17
一米阳光：回复maize老师 我们所有的费用都计入成本，是物业
2023-02-10 12:13:37
一米阳光：回复maize老师 附加税减免一半如何计提并做分录
2023-02-10 12:27:28
maize老师：回复一米阳光......借主营业务成本 负数 借银行，之后按我上面重新做，
2023-02-10 12:55:50
maize老师：回复一米阳光不计提，实际交多少就计提多少，不需要交不计提
2023-02-10 13:19:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A何燕 发表的提问：
小规模纳税人9万以内免税，销项税额做什么分录做平呢？
免税的增值税，结转到营业外收入
175楼
2023-02-10 11:08:03
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A何燕：回复辜老师 好的，谢谢
2023-02-10 11:26:35
辜老师：回复A何燕好的，客气，帮到你就好
2023-02-10 11:38:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
176楼
2023-02-10 11:14:56
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-02-10 11:39:49
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-02-10 11:50:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
177楼
2023-02-10 11:41:59
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2023-02-10 12:02:47
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-02-10 12:24:24
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-10 12:50:46
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 13:13:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的戒指 发表的提问：
小规模纳税人月销售额10万以内免征增值税会计分录怎么做？城建税和教育附加费要交吗？
免增值税，附加税也是免征的
178楼
2023-02-12 12:34:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人季度收入现金29万，增值税免税，附加税要交吗？怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
179楼
2023-02-12 12:58:59
全部回复
不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-12 13:18:45
meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-02-12 13:29:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
180楼
2023-02-12 13:24:00
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