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小规模纳税人免税额会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
1楼
2022-12-08 13:07:29
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2022-12-08 13:33:14
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2022-12-08 13:43:26
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2022-12-08 14:09:49
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2022-12-08 14:29:42
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
2楼
2022-12-08 14:20:45
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2022-12-08 14:48:24
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2022-12-08 15:04:03
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2022-12-08 15:30:50
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2022-12-08 15:59:55
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2022-12-08 16:23:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
3楼
2022-12-08 15:28:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
4楼
2022-12-08 16:46:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
5楼
2022-12-08 17:55:57
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-08 18:12:39
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-08 18:26:08
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
6楼
2022-12-08 18:58:17
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-08 19:11:54
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-08 19:32:55
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-08 19:45:24
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-08 20:04:17
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-08 20:22:04
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-08 20:33:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
7楼
2022-12-08 20:20:05
全部回复
。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2022-12-08 20:46:17
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2022-12-08 21:05:45
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2022-12-08 21:23:26
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2022-12-08 21:41:08
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2022-12-08 21:58:32
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2022-12-08 22:25:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
8楼
2022-12-08 21:42:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
9楼
2022-12-08 22:57:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
10楼
2022-12-09 00:20:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
11楼
2022-12-09 01:44:56
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
12楼
2022-12-09 03:13:24
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-09 03:34:51
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-09 03:51:01
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-09 04:16:10
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-09 04:36:35
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-09 04:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
13楼
2022-12-09 04:41:41
全部回复
儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2022-12-09 05:06:13
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2022-12-09 05:29:20
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2022-12-09 05:57:30
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2022-12-09 06:22:05
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2022-12-09 06:47:17
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2022-12-09 07:04:42
儒儒：回复邹老师
2022-12-09 07:24:29
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2022-12-09 07:39:44
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2022-12-09 07:52:31
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2022-12-09 08:17:35
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2022-12-09 08:31:26
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2022-12-09 08:56:25
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-09 09:19:59
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 09:46:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
14楼
2022-12-09 05:57:19
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2022-12-09 06:10:45
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2022-12-09 06:22:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
15楼
2022-12-09 07:18:24
全部回复
七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2022-12-09 07:45:03
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2022-12-09 08:12:00
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2022-12-09 08:29:31
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2022-12-09 08:46:50
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