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小规模纳税人免税额会计分录
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
196楼
2023-02-16 11:29:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的分录如何制作
你好，应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
197楼
2023-02-19 12:42:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
小规模纳税人的减免增值税分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免
198楼
2023-02-19 13:11:33
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曉曉：回复邹老师 为什么是应收啊？小规模不是一个季度不满90000的话增值税是免征的吗？我就想问这个免征收的增税怎么做分录
2023-02-19 13:41:04
邹老师：回复曉曉我不是写的等科目吗？可能是应收账款，银行存款或库存现金等 免征部分的税金计入营业外收入，我的回答有歧义？
2023-02-19 14:09:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ A9. 发表的提问：
免税的小规模纳税人怎么记收入的分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个是确认收入的，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
199楼
2023-02-19 13:18:00
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A9.：回复郭老师 免税了没有金额这样怎么录凭证
2023-02-19 13:48:02
郭老师：回复A9.你好，你们发票开的是免税的吗？
2023-02-19 14:02:12
A9.：回复郭老师 是的，发票开的是免税的
2023-02-19 14:29:38
郭老师：回复A9.借银行存款贷主营业务收入直接做这个。
2023-02-19 14:52:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
200楼
2023-02-20 10:28:46
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
201楼
2023-02-20 10:52:15
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2023-02-20 11:23:11
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2023-02-20 11:34:18
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2023-02-20 11:56:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
202楼
2023-02-20 11:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师您好，小规模免税进项税额往哪里结转，会计分录是啥，次年汇缴清算会不会纳税调增
您好 小规模纳税人没有进项税额啊
203楼
2023-02-21 09:51:35
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高兴9089565：回复bamboo老师 就是工程票没超限额的进项税免税那部分
2023-02-21 10:07:26
高兴9089565：回复bamboo老师 意思直接算到收入？
2023-02-21 10:33:52
高兴9089565：回复bamboo老师 销项税，不好意思表达错误
2023-02-21 10:54:19
bamboo老师：回复高兴9089565借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 需要计算缴纳企业所得税
2023-02-21 11:17:11
高兴9089565：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-02-21 11:41:57
bamboo老师：回复高兴9089565不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-21 12:08:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
204楼
2023-02-21 10:20:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
205楼
2023-02-21 10:29:34
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
人力资源企业小规模纳税人开差额征收，会计分录怎么做
按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借计主营业务成本，贷计应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）
206楼
2023-02-21 10:53:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，现在小规模纳税人开发票是免税的，但是金税盘费用全额抵扣用不上。会计分录是怎么做
借管理费用开办费 贷银行存款
207楼
2023-02-21 11:20:59
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 不用做冲抵的分录，等抵税的时候在做对吗
2023-02-21 11:32:18
郭老师：回复优雅的柚子不做 需要抵扣的时候再做抵扣的分录
2023-02-21 11:47:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
208楼
2023-02-22 10:37:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
209楼
2023-02-22 10:54:27
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2022年4月1日起免征增值税，小规模纳税人与一般纳税人该如何做账，具体的会计分录分别是什么？
小规模免增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 一般纳税人不免增值税 正常做分录
210楼
2023-02-22 11:17:59
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