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小规模纳税人免税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模纳税人免缴的增值税应怎么做分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
226楼
2023-02-27 10:47:57
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2班海燕 发表的提问：
请问小规模纳税人免征增值税分录如何做？
你好，借应交税费增值税，贷营业外收入
227楼
2023-02-27 11:11:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
228楼
2023-02-28 10:30:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
小规模纳税人购买专用设备能全额减免吗？分录怎么做？
您好！可以的。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
229楼
2023-02-28 10:47:23
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
230楼
2023-02-28 11:05:59
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～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-02-28 11:25:33
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-02-28 11:50:18
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-02-28 12:10:44
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-02-28 12:37:10
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-02-28 13:00:53
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-02-28 13:27:25
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-02-28 13:37:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人选择差额征收，全额收到款如何做会计分录呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
231楼
2023-03-01 10:25:10
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Ae…柠檬：回复邹老师 这样不是全额交税了吗？我们是全额开票，差额交税的？？
2023-03-01 10:43:55
邹老师：回复Ae…柠檬借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这个就是抵扣的了
2023-03-01 11:07:06
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，收到了18年第四季度两笔退税，国家政策减免税，你看看这个图片这个怎么做会计分录
你好：计入营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入
232楼
2023-03-01 10:36:31
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萌萌：回复路老师 不进行未分配利润调整吗？
2023-03-01 10:58:17
路老师：回复萌萌你好，你是题目还是实务？
2023-03-01 11:17:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减免怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
233楼
2023-03-01 11:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ WuQi 发表的提问：
小规模纳税人，税局代开发票免税如何做分录
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
234楼
2023-03-02 10:03:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
235楼
2023-03-02 10:21:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
236楼
2023-03-02 10:27:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度开票不超过30万元，在免税范围内的，怎么做会计分录？
借应交税费贷营业外收入
237楼
2023-03-02 10:46:39
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赵小鱼：回复玲老师 这个营业外收入年度所得税汇算清缴的时候需要调增吗
2023-03-02 11:15:39
玲老师：回复赵小鱼你好 这是正常交所得税的不用调整
2023-03-02 11:39:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
238楼
2023-03-02 11:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
239楼
2023-03-05 12:41:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
小规模纳税人免税销售额可以累计吗？
你好 你说的累计 是什么意思 ？
240楼
2023-03-05 12:47:23
全部回复
轻剪一地繁华：回复玲老师 就是预缴企业所得税，新政策不是出来了吗？小规模季报30万，月报10万
2023-03-05 13:04:24
玲老师：回复轻剪一地繁华这个昨天 才看到这个政策资料 没看到正式的文件 所以最好和你税局确认一下为妥
2023-03-05 13:34:22
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