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小规模纳税人免税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
241楼
2023-03-05 12:57:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Amy 发表的提问：
#请问#小规模免税的会计分录怎么写
你好，免的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，附加税减免不用计提不用转
242楼
2023-03-06 10:07:27
全部回复
Amy：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-06 10:24:04
徐阿富老师：回复Amy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-06 10:41:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 和谐的豆芽 发表的提问：
请教一下旅行社小规模纳税人差额征税的会计分录怎么写，
1、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
243楼
2023-03-06 10:19:38
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人未达到起征的免税额分录要转入营业外收入吗？
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理： 　　1.确认销售收入时做： 　　借：银行存款/应收账款-**单位； 　　借：主营业务收入 　　贷：应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：营业外收入-补贴收入
244楼
2023-03-06 10:24:53
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
免税收入这笔分录我不太懂。小规模纳税人
如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算; 1.发生是做： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入
245楼
2023-03-06 10:38:34
全部回复
Guocoooa：回复 我想知道为什么免税？是因为小规模纳税人吗
2023-03-06 11:24:04
：回复Guocoooa不是，是因为税法规定的，老师也是安宁的，很开心为你服务
2023-03-06 11:42:14
Guocoooa：回复 那每个公司都要这样做分录吗
2023-03-06 11:54:10
：回复Guocoooa不是，因为你公司提供教育服务是免税的
2023-03-06 12:18:10
Guocoooa：回复 不是因为我是小规模纳税人，月没达到3万，季度没到9万所以免税的原因吗
2023-03-06 12:29:39
：回复Guocoooa您好，不好意思前面回复不太对（您的照片有点模糊，看成了学历教育）就是你说的月度不超过3万元免税
2023-03-06 12:42:38
Guocoooa：回复 对，是非学历教育服务。好，谢谢老师解答
2023-03-06 12:56:40
：回复Guocoooa点个赞增加点人气
2023-03-06 13:06:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 和谐的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人免增值税分录需要附凭证吗？
你好，小规模纳税人免增值税分录不需要附原始凭证的
246楼
2023-03-06 10:56:59
全部回复
和谐的宝贝：回复邹老师 那每个季度交印花税需要附凭证吗？计算表啥的
2023-03-06 11:18:30
邹老师：回复和谐的宝贝你好，印花税计提可以附上计算表，缴纳的时候用完税证明作为附件
2023-03-06 11:39:44
和谐的宝贝：回复邹老师 印花税计算表格式是什么样的老师？有模板吗
2023-03-06 11:50:02
邹老师：回复和谐的宝贝你好，这个是单位自制的一个表格，没有统一格式 比如表格内容包括：合同名称，计税依据，税率，税额分别是多少
2023-03-06 12:15:49
和谐的宝贝：回复邹老师 都是根据发票做的，基本没有合同。
2023-03-06 12:35:32
邹老师：回复和谐的宝贝你好，没有发票就根据实际业务发生情况的金额，填写计税依据就是了
2023-03-06 13:01:48
和谐的宝贝：回复邹老师 好的老师
2023-03-06 13:15:46
邹老师：回复和谐的宝贝祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 13:43:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
247楼
2023-03-07 09:56:30
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~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-03-07 10:26:56
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-03-07 10:54:54
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-03-07 11:24:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模纳税人增值税销售额30万减免，那么城建税，教育附加税，水利基金，印花税是怎么算的，会计分录
你好，免增值税同时减免附加税 同时减免税金计入营业外收入
248楼
2023-03-07 10:22:49
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
249楼
2023-03-07 10:29:56
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-03-07 10:40:33
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-03-07 11:05:27
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-03-07 11:25:18
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-03-07 11:47:04
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
250楼
2023-03-07 10:53:59
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Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-03-07 11:25:31
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-03-07 11:47:25
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
251楼
2023-03-08 10:26:58
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昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-03-08 10:41:14
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-03-08 11:02:39
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-03-08 11:20:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模纳税人 免税额度
你好，月度收入低于3万，季度低于9万，是免征增值税的
252楼
2023-03-08 10:32:46
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 多幸运 发表的提问：
小规模纳税人没到十万免税的分录怎么做
您好，学员， 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：营业外收入——减免税款
253楼
2023-03-08 10:45:05
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多幸运：回复金子老师 老师，按季度纳税，这个一季度的减免税是做在一季度还是二季度
2023-03-08 11:11:17
金子老师：回复多幸运学员，在二季度期初做就可以。
2023-03-08 11:25:11
多幸运：回复金子老师 好的谢谢老师
2023-03-08 11:45:37
金子老师：回复多幸运不用客气学员，很高兴与您讨论。若对我的解答满意请给予五星好评。
2023-03-08 12:11:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师在吗，小规模纳税人季度申报没达到起征点，是免税的，哪会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 贷；营业外收入
254楼
2023-03-08 10:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 香雪 发表的提问：
小规模纳税人，当月开票不超过3万元，增值税是减免的，那么会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
255楼
2023-03-09 10:05:15
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香雪：回复邹老师 但是科目中没有应交税费～应交增值税这个科目。只有应交税费～ying交增值税～销项税额
2023-03-09 10:16:29
邹老师：回复香雪你好，你是使用了一般纳税人的科目了 小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细的
2023-03-09 10:37:47
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