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企业出售房产增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请教各位会计同行，房地产企业采购绿色加筋格宾挡土墙新型支档材料怎么会计处理？谢谢。
请教各位会计同行，房地产企业采购绿色加筋格宾挡土墙新型支档材料用于保持土方的稳固，怎么会计处理？谢谢。
226楼
2023-02-27 10:52:04
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邹老师：回复爱笑的流沙借；开发成本 贷；银行存款
2023-02-27 11:19:48
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
我公司收购了一家房地产企业（破产重组），现在我公司付款给破产企业偿还债务。那么我公司如何建账和会计处理？
同学你好，你们公司替房产公司偿还的债务，做其他应收款。
227楼
2023-02-27 11:11:59
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复赵英老师 破产企业法院已宣告破产，我公司又成立了新的房地产公司，新的公司如何建账和会计处理？
2023-02-27 11:41:16
〆、______M. ઇଓ：回复赵英老师 那么新成立的房地产公司如何做账呢？
2023-02-27 11:52:45
赵英老师：回复〆、______M. ઇଓ破产重组之后，就破产企业的债务就相当于是你们公司的债务人，偿还之后负债减少，应该做借：应付账款-XXX 贷：银行存款
2023-02-27 12:22:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问房地产企业土地增值税退税的会计分录？
如果属于本年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:税金及附加 如果属于以前年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整
228楼
2023-02-28 10:06:43
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问，房开企业2季度销售未完工的房产，预交增值税还用计提出来吗？还是下个月直接预交就行啊
你好！ 下个月直接预交就行的
229楼
2023-02-28 10:24:22
全部回复
青春侠：回复蒋飞老师 还用计提预交增值税对应的城建等附加税吗
2023-02-28 10:39:08
蒋飞老师：回复青春侠交纳时直接做分录就可以了
2023-02-28 10:57:01
青春侠：回复蒋飞老师 本月预交的企业所得税也不用计提出来是吧
2023-02-28 11:25:27
蒋飞老师：回复青春侠你好！ 是的。
2023-02-28 11:50:46
青春侠：回复蒋飞老师 我在网上查的，需要计提，放到 其他应收～税费 科目，即使计提，附加税等 也不能放在税金及附加科目对吧，需要等到确认收入时在转到税金及附加里对吧
2023-02-28 12:09:12
蒋飞老师：回复青春侠你好！ 对的。一般是等到确认收入时，一起计提的
2023-02-28 12:34:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
230楼
2023-02-28 10:46:31
全部回复
guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-28 11:01:04
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-02-28 11:28:09
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-02-28 11:38:26
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-28 11:57:31
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-02-28 12:11:57
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-02-28 12:30:27
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-02-28 12:48:14
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-02-28 13:00:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 英俊的八宝粥 发表的提问：
2、某生产企业属增值税小规模纳税人，2020年2月对部分资产盘点后进行处理：销售作为低值易耗品管理的仓库货架用品一批，取得收入11.33万元（含税，下同）；销售使用过的小汽车1辆，取得收入7.21万元（原值为14万元）；出租一处门面房，取得收入4.2万元，该企业上述业务应缴纳增值税多少万元。
你好， 该企业上述业务应缴纳增值税 11.33/1.03*3%%2B7.21/1.03*2%%2B4.2/1.05*5%
231楼
2023-02-28 11:05:59
全部回复
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 蓝冰白夜域 发表的提问：
房地产开发公司，自持不出售的物业，缴纳的首笔物业专项维修基金，怎么做会计处理
物业公司是其他的公司不
232楼
2023-03-01 10:18:24
全部回复
蓝冰白夜域：回复dizzy老师 不是，就是自己在管理
2023-03-01 10:53:25
dizzy老师：回复蓝冰白夜域是房地产公司给物业公司缴纳的专项维修基金对吧
2023-03-01 11:12:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
转出多交增值税和未交增值税的会计处理
您好，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出多交增值税
233楼
2023-03-01 10:46:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 如意的草莓 发表的提问：
小规模非房产企业亏损出售房产，申报季度增值税时应如何填写这笔房产收入，产生负数税额如果不想要可以填写和出售价一致的吗
你好 这个房产是你们自由的房子 ；销售二手房的话； 那你就按你们出售的房子价格*1%计算 增值税的 。 负数税额是什么情况
234楼
2023-03-01 11:05:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ janis 发表的提问：
老师，非房地产企业出售房产，需要交哪些税啊，税率和计税依据，具体会计分录是怎样的啊例如，建筑物价值200万，已经使用6年，计提折旧30万，支付清理费1万，出售收入19万，前面都会，就是涉及到税的不知道，
你好，一般纳税人出售不动产增值税税率9%，售价19万含税的话，增值税就是19/1.09*0.09
235楼
2023-03-02 09:35:31
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 依夕 发表的提问：
视同销售的产品不交增值税吧，会计处理进项税转出就行了吧，汇算清缴时调增，交所得税就行了吧
视同销售需要缴纳增值税及附加、企业所得税。
236楼
2023-03-02 09:46:39
全部回复
依夕：回复岳老师 怎么做会计处理交增值税，发放职工福利时，借应付职工薪酬，贷库存商品，应交税费进项转出，
2023-03-02 09:59:33
依夕：回复岳老师 做啥会计处理来交增值税呢
2023-03-02 10:17:12
岳老师：回复依夕您用了“产品”一词，我依此推定乃是自产。 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 这里没有税法会计差异。
2023-03-02 10:30:20
依夕：回复岳老师 刚听的汇算清缴课，外购产品发放职工福利做的分录是借应付职工，贷库存商品，应交税费进项税转出，没做收入处理，汇算清缴时把收入调增了，我在想是不是不用交增值税
2023-03-02 10:52:57
岳老师：回复依夕是的，外购作为进项转出；即无销项，也无进项。
2023-03-02 11:22:44
依夕：回复岳老师 不懂啥意思，是外购的产品发放福利不需要交增值税，需要交所得税吗
2023-03-02 11:44:03
岳老师：回复依夕我如果直接说“不交增值税”（其实就是不交），许多人误会成“进项不用转出，转出不是相当于交税吗”？这原本就不该提进项，没有销项当然没有进项；提了就得转出。不是多交，是计提导致少交了；所以要转出。
2023-03-02 12:02:10
依夕：回复岳老师 也就是外购产品用于职工福利不视同销售吗
2023-03-02 12:21:10
岳老师：回复依夕是的，外购产品用于职工福利不视同销售。我再次重申，不视同销售，但是也不能抵扣进项。不能说不计销项税额，拿这个进项去抵别的项目销项。
2023-03-02 12:50:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，“企业外购的商品，发放给员工，不视同销售，进项税额做转出处理”，请问：那么企业自产的产品，发放给员工，是怎样会计处理的？
同学 您好 企业以自产产品作为福利发给职工，视同销售，确认主营业务收入，结转主营业务成本，同时按公允价值计算销项税额
237楼
2023-03-02 10:13:38
全部回复
朱：回复bamboo老师 为什么自产的产品和外购的商品发放给职工，有区别呢？
2023-03-02 10:39:30
bamboo老师：回复朱自己生产的要算销售 转移了所有权 要计算缴纳增值税 外购的不得抵扣进项税要进项税转出 要承担税款 性质一样的 只是账务处理方式不一样
2023-03-02 11:07:46
朱：回复bamboo老师 老师，不好意思，我还没明白。自产的给员工，交增值税，进项不转出。外购的给员工，不交增值税，但进项转出，对吗？这两个都入应付职工薪酬福利费吗？
2023-03-02 11:34:50
bamboo老师：回复朱是的 你的理解是正确的
2023-03-02 11:55:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
238楼
2023-03-02 10:42:33
全部回复
陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2023-03-02 11:18:32
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-03-02 11:37:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王颖 发表的提问：
房地产公司预售阶段，计算预缴企业所得税时的预售收入是含增值税的还是不含增值税的？
同学您好，是根据预收款的，不含税增值税的收入来做的
239楼
2023-03-02 11:02:59
全部回复
王颖：回复文老师 如预收帐款除以1.09
2023-03-02 11:26:22
文老师：回复王颖同学您好， 是的，是这样的
2023-03-02 11:45:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 寒冷的冬天 发表的提问：
2、资料：B企业因转产出售闲置设备一台，设备原值为50000元，累计折旧为30000元，未计提固定资产减值准备，清理过程中用银行存款支付清理费用500元、增值税65元。取得出售价款23 000元，出售设备增值税率为13%，设备款及税款存入银行。 要求：逐笔编制B企业上述业务的会计分录。
同学你好 1 借，固定资产清理20000 借，累计折旧30000 贷，固定资产50000 2 借，固定资产清理500 借，应交税费一应增一进项65 贷，银行存款565 3 借，银行存款23000加23000*13% 贷，固定资产清理23000 贷，应交税费一应增一销项23000*13% 4 借，固定资产清理2500 贷，资产处置损益2500
240楼
2023-03-05 12:01:39
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